Налоги и налогообложение в малом бизнесе (часть 1-1)

Предлагаю свою помощь в сдаче данного предмета.
Подробнее смотрите в Вашей группе:СМОТРЕТЬ

Предметом предусмотрены следующие задания:

Налоги и налогообложение в малом бизнесе (часть 1-1)

Предлагаю свою помощь в сдаче данного предмета.
Подробнее смотрите в Вашей группе:СМОТРЕТЬ

Предметом предусмотрены следующие задания:

п.	Наименование работы	Вид работы	Цена	Услуга
1	Промежуточный тест 1	Тест(30)
2	Промежуточный тест 2	Тест(30)
3	Итоговый тест	Тест(30)
4	Все тесты (промежуточные + итоговый)*

К федеральным налогам и сборам относится налог:
Выберите один или несколько ответов:
a. лесной
b. на добавленную стоимость
c. водный
d. земельный

Налоговыми представителями организации могут быть:
Выберите один ответ.
a. штатные сотрудники бухгалтерии организации
b. должностные лица органов внутренних дел
c. должностные лица налоговых органов
d. любой работник организации на основании доверенности, выданной в порядке, установленном гражданским законодательством

Налогоплательщик может досрочно исполнить свою обязанность по уплате налога:
Выберите один ответ.
a. да, только в определенный день
b. да
c. да, в удобное для него время

Требование об уплате налога направляется только в случае:
Выберите один ответ.
a. если налогоплательщик привлечен к налоговой ответственности за нарушение законодательства по налогам и сборам и при наличии у него недоимки
b. наличия у него недоимки, даже если налогоплательщик не привлечен к ответственности за нарушение законодательства по налогам и сборам

В качестве процентов налогами облагается доход:
Выберите один ответ.
a. выплачиваемый акционеру в части, не превышающей его взноса в уставный капитал организации
b. получаемый по денежным вкладам в учреждениях банков
c. участника по доле в уставном капитале организации

Налоговая ставка — это:
Выберите один ответ.
a. величина, установленная в процентах или других измерениях
b. стоимостная характеристика налоговой базы
c. величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

Льготы, установленные законами субъектов РФ, могут распространяться на налоги:
Выберите один ответ.
a. все виды налогов, действующие на территории данного субъекта РФ
b. только региональные
c. региональные и местные, установленные в данном субъекте РФ

Применение метода цен последующей продажи означает, что рыночная цена товаров, реализуемых продавцом:
Выберите один ответ.
a. определяется на основе той цены, по которой они были проданы в дальнейшем покупателям
b. сводится к калькуляции всех прямых и косвенных затрат на их производство и продажу |
c. определяется на основе цены их предыдущей продажи с наценкой не менее 20 % для последующей продажи

Результат выездной налоговой проверки — это:
Выберите один ответ.
a. справка о проведении налоговой проверки
b. справка и акт налоговой проверки
c. акт налоговой проверки

Приостановление операций по счету налогоплательщика-организации означает прекращение операций по счету:
Выберите один ответ.
a. только расходных — до исполнения решения о взыскании налога или сбора
b. всех — до исполнения решения о взыскания налога или сбора

Акты законодательства о налогах и сборах имеют обратную силу, т.е. распространяются на прошлый период в случае, если:
Выберите один или несколько ответов:
a. устанавливаются новые налоги и (или) сборы, размеры сборов, устанавливают или отягчают ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, устанавливаются новые обязанности или иным образом ухудшающие положения налогоплательщиков
b. устанавливаются новые ставки налогов либо размеры сборов
c. смягчается или устраняется ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, либо устанавливаются дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей
d. отменяются налоги и (или) сборы, снижаются размеры ставок налогов и сборов, устраняются обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей или иным образом улучшающие их положение

Равный метод налогообложения означает, что:
Выберите один ответ.
a. с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка возрастает
b. для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога
c. с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка снижается
d. для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога

Доступ на территорию или в помещение налогоплательщика должностных лиц налогового органа, проводящих выездную налоговую проверку, осуществляется на основании предъявления должностными лицами:
Выберите один ответ.
a. удостоверения и решения руководителя (его заместителя) налогового органа о проведении выездной проверки
b. решения руководителя (его заместителя) налогового органа о проведений выездной проверки
c. служебного удостоверения

К региональным налогам относится налог:
Выберите один ответ.
a. земельный
b. водный
c. на имущество организаций

Если у налогоплательщика есть уполномоченный представитель, действующий на основании доверенности, налогоплательщик может сам в последующем выступать от своего имени:
Выберите один ответ.
a. да, но строго по согласованию с представителем
b. нет
c. да

Налогоплательщики имеют право:
Выберите один ответ.
a. присутствовать при проведении выездной налоговой проверки
b. получать копию акта проведения камеральной проверки
c. присутствовать при проведении камеральной проверки
d. присутствовать при проведении налоговой проверки

Реализацией в целях налогообложения не признается:
Выберите один ответ.
a. изъятие имущества путем конфискации
b. обмен товарами
c. передача основных средств при реорганизации предприятия
d. передача товаров на безвозмездной основе

Укажите верные утверждения в отношении региональных налогов:
Выберите один или несколько ответов:
a. при их установлении органами субъектов РФ определяются налоговые льготы, налоговые ставки в переделах, установленных Налоговым кодексом РФ, порядок и сроки уплаты налога
b. устанавливаются Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ
c. поступают исключительно в региональный бюджет
d. устанавливаются законами субъекта РФ

Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган об открытии или закрытии расчетных счетов:
Выберите один ответ.
a. в любое удобное для них время
b. в течение 1 мес
c. в 10-дневный срок
d. в 5-дневный срок

Нормативный правовой акт о налогах и сборах признается не соответствующим Налоговому кодексу РФ, если он:
Выберите один или несколько ответов:
a. отменяет или ограничивает права налогоплательщика
b. не допускает действий, прописанных Налоговым кодексом РФ
c. запрещает действия налоговых органов, разрешенные или предписанные Налоговым кодексом РФ

Если международным договором, касающимся вопросов налогообложения, установлены иные правила и нормы, чем предусмотрены Налоговым кодексом РФ, то:
Выберите один ответ.
a. в зависимости от конкретной ситуации решение принимают уполномоченные налоговые органы
b. принимаются положения Налогового кодекса РФ
c. принимаются правила и нормы международных договоров
d. по каждой конкретной ситуации создаются документы, корректирующие действия налогоплательщиков

Налоговый орган обязан проинформировать налогоплательщика о решении зачета сумм излишне уплаченного налога в срок:
Выберите один ответ.
a. не позднее 10 дн. со дня подачи заявления о зачете
b. не позднее 1 мес. со дня подачи заявления о зачете
c. в течении 2 нед. со дня подачи заявления о зачете

Прямой налог — это:
Выберите один или несколько ответов:
a. акциз
b. налог на добавленную стоимость
c. налог на прибыль организаций
d. налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения

Признание нормативного акта недействительным происходит:
Выберите один ответ.
a. в судебном порядке или вышестоящими органами в порядке до судебного рассмотрения
b. по решению Президента РФ
c. по решению Правительства РФ
d. только в судебном порядке

Пропорциональный метод налогообложения означает, что:
Выберите один ответ.
a. с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка возрастает
b. с ростом налоговой базы налоговая ставка снижается
c. для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога
d. для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога

Услуга для целей налогообложения — это деятельность, результаты которой не имеют материального выражения:
Выберите один ответ.
a. да
b. да, и потребляются в процессе осуществления деятельности

Если доходы, полученные налогоплательщиком, нельзя однозначно отнести к доходам от источников в РФ либо к доходам от источников за пределами РФ, то отнесение дохода осуществляется:
Выберите один ответ.
a. Федеральной налоговой службой
b. в судебном порядке;
c. Министерством финансов РФ;

Налоговая декларация представляется налогоплательщиком:
Выберите один ответ.
a. по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком
b. по каждому налогу, действующему на территории РФ
c. только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу

Законный представитель налогоплательщика — физического лица действует на основании:
Выберите один ответ.
a. устной договоренности
b. нотариальной доверенности
c. простой письменной доверенности
d. простой письменной доверенности, заверенной печатью или штампом физического лица

К федеральным налогам относится налог:
Выберите один ответ.
a. транспортный
b. на добавленную стоимость
c. на имущество физических лиц

Объект налогообложения выбирает:
Выберите один ответ.
a. сам налогоплательщик
b. налоговый орган
c. налогоплательщик по согласованию с налоговым органом

Налогоплательщиками налоговая декларация предоставляется:
Выберите один ответ.
a. не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода
b. в сроки, установленные для сдачи бухгалтерской отчетности
c. не позднее 25-го числа первого месяца следующего налогового периода

На уплату единого сельскохозяйственного налога могут быть переведены:
Выберите один ответ.
a. организации и индивидуальные предприниматели;
b. крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели
c. организации и крестьянские (фермерские) хозяйства

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей устанавливается:
Выберите один ответ.
a. Налоговым кодексом и законом субъекта РФ
b. Налоговым кодексом РФ
c. отдельным федеральным законом

При применении упрощенной системы налогообложения налоговым периодом признается:
Выберите один ответ.
a. календарный год
b. квартал
c. 1 месяц

Налогоплательщики обязаны встать на учет в налоговых органах по месту осуществления предпринимательской деятельности, переведенной на уплату ЕНВД, в срок не позднее:
Выберите один ответ.
a. 5 дней с начала деятельности
b. конца месяца, в котором налогоплательщик начал деятельность
c. 10 дней с начала деятельности

Налоговый период по единому налогу — это:
Выберите один ответ.
a. I квартал, полугодие, 9 мес, 1 год
b. квартал
c. календарный год

Если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, то устанавливается налоговая ставка в размере:
Выберите один ответ.
a. 6%
b. 25%
c. 15%

Сумма минимального налога исчисляется в размере:
Выберите один ответ.
a. 5 % налоговой базы
b. 1 % налоговой базы
c. 100 минимальных месячных размеров оплаты труда

Корректирующий коэффициент базовой доходности К2 — это:
Выберите один ответ.
a. корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, в том числе ассортимент товаров (работ, услуг), сезонность, время работы и иные особенности
b. корректирующий коэффициент, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности в различных муниципальных образованиях
c. коэффициент-дефлятор, соответствующий индексу изменения потребительских цен на товары (работы, услуги) в РФ

Индивидуальный предприниматель представляет налоговую декларацию по единому сельскохозяйственному налогу в налоговый орган не позднее:
Выберите один ответ.
a. 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
b. 30-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
c. 31 марта года, следующего за налоговым периодом

Сумма единого налога может быть уменьшена на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование:
Выберите один ответ.
a. не более чем на 50 % суммы налога
b. на всю сумму взносов, начисленных и уплаченных за этот же период времени
c. не более чем на 50 % суммы страховых взносов, уплаченных за этот же период

Налогоплательщик не вправе применять упрощенную систему налогообложения, если он — это:
Выберите один ответ.
a. индивидуальный предприниматель, средняя численность наемных работников которого за налоговый период превышает 15 человек
b. организация, у которой стоимость амортизируемого имущества, находящегося в ее собственности, превышает 100 млн. руб.
c. нотариус, занимающийся частной практикой

Единый сельскохозяйственный налог уплачивается налогоплательщиком по месту:
Выберите один или несколько ответов:
a. нахождения земельного участка
b. жительства индивидуального предпринимателя
c. нахождения организации

Единый сельскохозяйственный налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается организациями не позднее:
Выберите один ответ.
a. 30 апреля года, следующего за истекшим финансовым годом
b. 31 марта года, следующего за налоговым периодом
c. 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом

Налоговая ставка единого сельскохозяйственного налога устанавливается в размере:
Выберите один ответ.
a. 5%
b. 15%
c. 6%

Объект налогообложения для применения единого налога — это:
Выберите один ответ.
a. физический показатель, умноженный на корректирующие коэффициенты
b. базовая доходность, умноженная на корректирующие коэффициенты
c. вмененный доход

Организации, перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога, не уплачивают:
Выберите один ответ.
a. налог на имущество организаций
b. страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
c. таможенные пошлины

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться наряду с:
Выберите один или несколько ответов:
a. другими видами специальных налоговых режимов
b. упрощенной системой налогообложения
c. общей системой налогообложения

Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату единого сельскохозяйственного налога, освобождаются от обязанностей налоговых агентов:
Выберите один ответ.
a. нет
b. да

Если объектом налогообложения являются доходы, то устанавливается налоговая ставка:
Выберите один ответ.
a. 6%
b. 10%
c. 15%

Сумма единого сельскохозяйственного налога исчисляется:
Выберите один ответ.
a. налогоплательщиком как соответствующая ставке процентная доля дохода от реализации
b. налогоплательщиком как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы
c. налоговым органом как произведение налоговой ставки и налоговой базы

Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если по итогам:
Выберите один ответ.
a. 9 мес. того года, в котором организация подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доход от ре-ализации не превысил 11 млн. руб. без учета НДС
b. года, в котором организация подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доход от реализации не превысил 15 млн. руб. с учетом НДС
c. 9 мес. того года, в котором организация подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доход от реализации не превысил 15 млн. руб. без учета НДС
d. года, в котором организация подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доход от реализации не превысил 20 млн. руб. без учета НДС

Объект налогообложения единым сельскохозяйственным налогом — это:
Выберите один ответ.
a. доходы, уменьшенные на величину расходов
b. сельскохозяйственные угодья, находящиеся во владении
c. доходы от реализации сельскохозяйственной продукции

При применении упрощенной системы налогообложения отчетным периодом признается:
Выберите один ответ.
a. год
b. I квартал, полугодие и 9 мес.
c. квартал
d. 1 месяц

Сельскохозяйственные товаропроизводители признаются плательщиками единого сельскохозяйственного налога, если в общем доходе от реализации товаров (работ, услуг) доля дохода от реализации этой продукции составляет не менее:
Выберите один ответ.
a. 70%
b. 50%
c. 100%

Организации и индивидуальные предприниматели пере¬ходят на упрощенную систему налогообложения:
Выберите один ответ.
a. добровольно
b. обязательно для тех налогоплательщиков, у которых выручка от реализации продукции или услуг менее 15 млн. руб. за 9 месяцев
c. по решению исполнительного органа законодательной власти субъекта РФ

Ставка единого налога устанавливается в размере:
Выберите один ответ.
a. 10 % значения вмененного дохода
b. 25 % базовой доходности
c. 15 % значения вмененного дохода

Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения, подают в налоговый орган по месту нахождения (месту жительства) заявление в период:
Выберите один ответ.
a. с 1 октября по 30 декабря года, предшествующего году, начиная с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения
b. с 1 октября по 30 ноября года, предшествующего году, начиная с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения
c. с 1 ноября по 30 декабря года, предшествующего году, начиная с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения

Дата получения доходов при применении упрощенной системы налогообложения — это:
Выберите один ответ.
a. день поступления средств на счета в банки и (или) в кассу получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав
b. день отгрузки товаров (выполненных работ, оказания услуг)
c. момент перехода права собственности на отгруженные товары (выполненные работы, оказанные услуги)

Деятельность налогоплательщика считается сезонной для целей налогообложения, если:
Выберите один ответ.
a. индивидуальный предприниматель или организация не осуществляют деятельность в силу временного запрета органами власти данного вида деятельности
b. индивидуальный предприниматель или организация не осуществляют деятельность в силу временного отсутствия спроса на производимые товары (услуги)
c. индивидуальный предприниматель или организация систематически не осуществляют деятельность в конкретном квартале или полугодии на протяжении нескольких лет подряд
d. производство непосредственно связано с природными климатическими условиями

Акты местных органов самоуправления, федеральных органов исполнительной власти субъектов РФ, органов государственных внебюджетных фондов по вопросам, связанным с налогообложением и сборами:
Выберите один ответ.
a. изменяют нормативно-правовые акты в пределах, установленных Правительством РФ
b. изменяют и дополняют Налоговый кодекс РФ в случаях, прямо не оговоренных
c. дополняют налоговое законодательство и обязательны к применению
d. не могут изменять и дополнять законодательство о налогах и сборах

Налоговый кредит предоставляется на срок:
Выберите один ответ.
a. от 6 до 12 мес.
b. от 1 до 6 мес.
c. от 3 до 12 мес.

Выездные налоговые проверки могут проводиться в отношении:
Выберите один ответ.
a. всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
b. организаций и индивидуальных предпринимателей
c. всех плательщиков налогов и сборов, за исключением налоговых агентов

Законодательство по налогам и сборам РФ включает в себя:
Выберите один ответ.
a. Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, постановления Правительства РФ и письма министерств и ведомств, в том числе органа, уполномоченного осуществлять функции по контролю и надзору в области налогов и сборов
b. только Налоговый кодекс РФ
c. Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах, принятых в соответствии с Налоговым кодексом РФ
d. Налоговый кодекс РФ и федеральные законы

Банк может при наличии решения о приостановлении операций по счетам организации открывать этой организации новые счета:
Выберите один ответ.
a. да, но строго по согласованию с налоговым органом
b. нет

Нарушение налогоплательщиком срока подачи заявления о постановке на учет на срок менее 90 дней в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере:
Выберите один ответ.
a. 5000 руб.
b. 3 000 руб.
c. 10 000 руб.

Выберите правильное определение обособленного подразделения организации:
Выберите один ответ.
a. любое территориально обособленное от организации подразделение со стационарными рабочими местами, организованными на срок более 1 мес. если рабочих мест более 5
b. любое территориально обособленное от организации подразделение со стационарными рабочими местами, организованными на срок более 1 мес.
c. любое территориально обособленное от организации подразделение с рабочими местами, организованными на срок до 1 мес.
d. территориально обособленное от организации подразделение со стационарными рабочими местами и отраженное в учредительных документах

Величина налога на единицу измерения налоговой базы — это:
Выберите один ответ.
a. налоговая ставка
b. налоговое бремя
c. налоговый оклад
d. единица налогообложения

Налоговый период может определяться:
Выберите один ответ.
a. по соглашению между налогоплательщиком и налоговым органом
b. годом, кварталом или месяцем

Банки обязаны выдавать справки по операциям и счетам организаций после мотивированного запроса налогового органа в срок:
Выберите один ответ.
a. не позднее 10 дней
b. в течение 5 дней
c. в течение 3 дней

Налоговой проверкой может быть охвачен только период:
Выберите один ответ.
a. весь период деятельности, не проверенный налоговыми органами на момент налоговой проверки
b. 5 лет
c. 3 года, непосредственно предшествующие году проведения проверки

Требование об уплате налога или сбора должно быть направлено налогоплательщику в срок:
Выберите один ответ.
a. 10 дней со дня вынесения решения налогового органа по результатам проверки
b. не ранее 10 дней со дня вынесения решения налогового органа по результатам проверки, но не позднее 3 мес. после наступления даты уплаты налога
c. не позднее 3 мес. после наступления срока уплаты налога

Дополнительная экономическая экспертиза назначается постановлением:
Выберите один ответ.
a. руководителя (его заместителя) налогового органа, осуществляющего выездную или камеральную проверку
b. должностного лица налогового органа, осуществляющего выездную налоговую проверку
c. должностного лица налогового органа, осуществляющего выездную или камеральную проверку

Ответственность за учет объектов налогообложения филиала несет:
Выберите один ответ.
a. филиал, если он наделен полномочиями, аналогичными полномочиям дочерней организации
b. организация, учредившая филиал

Повторная выездная проверка по одним и тем же налогам и налоговым периодам может быть:
Выберите один или несколько ответов:
a. да
b. нет
c. да, только при проведении проверки в связи с ликвидацией налогоплательщика-организации
d. в порядке контроля вышестоящим налоговым органом за деятельностью нижестоящего

Организация обязана сообщить об открытии обособленного подразделения в течение:
Выберите один ответ.
a. 15 дней после его создания
b. 1 мес. после его создания
c. 10 дней после его создания

Постановка на учет физического лица осуществляется по месту:
Выберите один ответ.
a. жительства
b. прописки
c. регистрации

При установлении сборов могут отсутствовать обязательные для налогов элементы налогообложения:
Выберите один ответ.
a. нет
b. да, если это определено законодательными актами
c. да

Вопрос 96 Налоговые органы, органы внутренних дел, таможенные органы своими неправомерными действиями нанесли ущерб на-логоплательщику. Ущерб налогоплательщику возмещается за счет средств:
Выберите один ответ.
a. федерального бюджета
b. из средств специально созданного для этого фонда
c. внебюджетных фондов
d. из премиального фонда органа, совершившего неправомерные действия
e. заработной платы виновных сотрудников

Таможенные правила применяются в случаях:
Выберите один или несколько ответов:
a. перемещения товаров через таможенную границу РФ
b. не предусмотренных Налоговым кодексом РФ
c. предусмотренных Таможенным кодексом РФ

Пени в период действия налоговой отсрочки начисляются:
Выберите один ответ.
a. нет
b. Да

Недоимка — это:
Выберите один ответ.
a. сумма налога или сбора, недоначисленная налогоплательщиком и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
b. сумма налога, не уплаченная в установленный срок
c. сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

При реализации товаров (работ, услуг) по государственным регулируемым ценам (тарифам) для целей налогообложения принимаются:
Выберите один ответ.
a. рыночные цены или тарифы
b. рыночные цены, определяемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ
c. регулируемые государством цены или тарифы

Закрытый перечень федеральных, региональных и местных налогов предусматривает:
Выберите один ответ.
a. формирование единого экономического пространства Российской Федерации
b. согласованное введение каких-либо налогов
c. запрет на установление каких-либо налогов, не входящих в этот перечень

Затраты в отношении основных средств, приобретенных до перехода на упрощенную систему налогообложения, со сроком полезного использования от 3 до 15 лет включительно применяются в расходы в пропорциях:
Выберите один или несколько ответов:
a. в течение 1-го года применения упрощенной системы налогообложения — 40 % стоимости, 2-го года — 40 % стоимости и 3-го года — 20 % стоимости
b. в течение 1 -го года применения упрощенной системы налогообложения — 20 % стоимости, 2-го года — 30 % стоимости и 3-го года — 50 % стоимости
c. в течение 1-го года применения упрощенной системы налогообложения — 50 % стоимости, 2-го года — 30 % стоимости и 3-го года — 20 % стоимости

При определении налоговой базы упрощенной системы налогообложения доходы и расходы определяются:
Выберите один ответ.
a. нарастающим итогом с начала налогового периода
b. поквартально

В каких единицах вьгражена базовая доходность по налогу на внешний доход:
Выберите один ответ.
a. в рублях и копейках на единицу физического показателя
b. в рублях
c. в единицах измерения физического показателя

На уплату единого сельскохозяйственного налога переходят:
Выберите один ответ.
a. в обязательном порядке
b. добровольно

Налоговая база единого сельскохозяйственного налога — это:
Выберите один ответ.
a. площадь сельскохозяйственных угодий, признаваемых объектом налогообложения
b. денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов
c. денежное выражение доходов от реализации сельскохозяйственной продукции

Если окончание срока налоговой отчетности обозначено как 30-е число, а в месяце нет соответствующего числа, то срок оплаты истекает:
Выберите один ответ.
a. в первый день следующего месяца
b. в последний день этого месяца
c. в последний день этого месяца или в первый день следующего месяца

Физическое лицо может быть привлечено к административной ответственности:
Выберите один ответ.
a. по достижении 16 лет
b. по достижении 18 лет
c. с момента рождения
d. с момента получения паспорта

Отец продал дочери квартиру. Эта сделка считается совершенной взаимозависимыми лицами:
Выберите один ответ.
a. да, но только если цена не соответствует рыночной
b. да
c. нет

Обязанность по уплате налогов (сборов), пеней и штрафов ликвидируемой организации исполняется :
Выберите один или несколько ответов:
a. учредителями организации
b. ликвидационной комиссией
c. исполнительным органом организации

Налоговая декларация может быть доставлена в налоговый орган:
Выберите один или несколько ответов:
a. с помощью электронной почты
b. по почте
c. по факсу
d. лично налогоплательщиком

Для налогов характерны следующие признаки:
Выберите один или несколько ответов:
a. дифференцированная ставка в зависимости от социального положения
b. обязательность
c. добровольность
d. безвозмездность

При недостаточности денежных средств на расчетном счете налогоплательщика налоговые органы вправе взыскать налог:
Выберите один или несколько ответов:
a. за счет иного имущества налогоплательщика
b. инициируя процедуру банкротства
c. в момент появления денежных средств на этом счете

Инвестиционный налоговый кредит — это изменение срока уплаты налога, при котором:
Выберите один ответ.
a. сумма налога и сумма процентов за использование кредита выплачиваются в наиболее ближайшие сроки
b. сумма налога уплачивается поэтапно, а сумма процентов — единовременно
c. сумма налога и сумма процентов за использование кредита оплачиваются поэтапно в определенных пределах

Камеральная налоговая проверка проводится со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов:
Выберите один ответ.
a. в течение 3 мес. за исключением случаев необходимости ее продления по решению руководителя налогового органа
b. в течение 3 мес.
c. не позднее 2 мес.

Выездная налоговая проверка может проводиться:
Выберите один ответ.
a. только по решению руководителя налогового органа
b. при реорганизации или ликвидации налогоплательщика, в том числе и без решения руководителя налогового органа
c. в порядке контроля вышестоящего органа за деятельностью конкретной инспекции

За счет денежных средств налогоплательщика принудительно взыскиваются платежи:
Выберите один ответ.
a. налоги и пени за несвоевременную уплату налога и сбора
b. налоги, сборы и пени за несвоевременную уплату налога и сбора
c. исключительно налоги

Косвенный налог — это:
Выберите один или несколько ответов:
a. акциз
b. налог на прибыль организаций
c. налог на доходы физических лиц
d. налог на добавленную стоимость

Налоговые резиденты — это:
Выберите один ответ.
a. физические лица, находящиеся в РФ в течение не менее 183 дней кряду
b. организации, зарегистрированные в РФ
c. граждане РФ

Органы местного самоуправления могут осуществлять прием от налогоплательщиков средств в уплату налогов:
Выберите один ответ.
a. да, в случаях, предусмотренных нормативно-правовыми актами исполнительных органов местного самоуправления
b. да
c. да, в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ
d. нет

Налоговая база в соответствии с российским законодательством — это:
Выберите один ответ.
a. стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения
b. величина налоговых начислений на единицу измерения
c. стоимостное выражением объекта налогообложения

Акт о проведении налоговой проверки должен быть представлен не позднее:
Выберите один ответ.
a. 2 мес. со дня составления справки о проведенной проверке
b. 1 мес. со дня составления справки о проведенной проверке и 2 мес. со дня окончания проверки
c. 2 мес. со дня окончания проверки

Реорганизация юридического лица изменяет сроки исполнения его обязанности по уплате налогов:
Выберите один ответ.
a. нет
b. да, увеличивает на 2 мес.
c. да, увеличивает на 1 мес.

Для целей налогообложения лица являются взаимозависимыми, если:
Выберите один или несколько ответов:
a. одна организация непосредственно или косвенно участвует в уставном капитале другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 20%
b. отношения между лицами могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности
c. одно лицо является ближайшим родственником другому
d. одна организация непосредственно или косвенно участвует в уставном капитале другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 10 %

Взыскание налога не может производиться со счетов:
Выберите один ответ.
a. ссудных и бюджетных
b. валютных
c. депозитных — после истечения срока действия депозитного договора

Региональные налоги, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ, могут быть установлены:
Выберите один ответ.
a. да, только на один налоговый период
b. нет, не могут быть установлены
c. да, по решению исполнительных органов власти субъектов РФ
d. да, на территориях муниципальных образований по решению местных органов власти

Для определения рыночной цены товаров, работ или услуг при отсутствии на соответствующих рынках сделок по идентичным товарам (работам, услугам) используются:
Выберите один или несколько ответов:
a. затратный метод
b. метод цен последующей реализации
c. поиск цен на соответствующие товары, работы и услуги за пределами РФ, далее проводится корректировка цены

Разграничивая сферы применения налогового и таможенного законодательств, Налоговый кодекс РФ устанавливает особые правила в отношении:
Выберите один ответ.
a. акцизов при экспорте товаров
b. налога на добавленную стоимость и акцизов при экспорте и импорте товаров
c. налога на добавленную стоимость при импорте товаров

Дивиденды — это доход:
Выберите один или несколько ответов:
a. в виде процентов по привилегированным акциям
b. акционеров организации в виде передачи акций этой организации в собственность
c. учредителей организации при распределении прибыли, оставшейся после налогообложения

Налогоплательщики имеют право :
Выберите один или несколько ответов:
a. использовать налоговые льготы в обязательном порядке
b. получать отсрочку, рассрочку налоговых платежей, налоговый кредит
c. требовать соблюдения налоговой тайны
d. получать письменные разъяснения по вопросам применения законодательства по налогам и сборам

Налог, сбор или пеня за счет имущества налогоплательщика — физического лица взыскиваются:
Выберите один ответ.
a. только в судебном порядке
b. путем выставления инкассового поручения на расчетный счет физического лица после истечения срока для исполнения обязанности по уплате налога, но не позднее 60 дней после истечения срока исполнения требования об уплате налога
c. путем принятия решения о взыскании с налогоплательщика после истечения срока для исполнения обязанности по уплате налога, но не позднее 60 дней после истечения срока исполнения требования об уплате налога

Исковое заявление о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика — физического лица может быть подано в суд:
Выберите один ответ.
a. при письменном отказе налогоплательщика оплатить налог, сбор или пени
b. в течение 6 мес. после истечения срока исполнения требования об уплате налога
c. только через 6 мес. после истечения срока исполнения требования об уплате налога

Применяется ли законодательство о налогах и сборах к отношениям по установлению, введению и взиманию таможенных и платежей:
Выберите один ответ.
a. нет, если иное не предусмотрено Налоговым и Таможенным кодексами РФ
b. да
c. нет

Цель введения налогов в современном обществе — это:
Выберите один или несколько ответов:
a. реализация целей политики государства
b. покрытие государственных расходов
c. только регулирование экономических процессов в обществе
d. исключительно содержание аппарата государственной власти и бюджетной сферы

Налог не взыскивается с организации в бесспорном порядке, если обязанность по его уплате основана на изменении налоговым органом юридической квалификации сделок:
Выберите один ответ.
a. заключенных налогоплательщиком с взаимозависимыми лицами
b. внешнеторговых бартерных сделок
c. заключенных налогоплательщиками с третьими лицами

Налог считается законно установленным, если:
Выберите один ответ.
a. часть обязательных элементов налога прописаны в Налоговом кодексе РФ, а часть — в региональном законодательстве
b. все обязательные элементы налога прописаны согласно требованиям Налогового кодекса РФ

Налог или сбор считается законно установленным, если:
Выберите один ответ.
a. законом определены все его шесть элементов налогообложения
b. определена хотя бы половина из обязательных элементов налогообложения
c. федеральным законом установлено несколько элементов налогообложения, а остальные установлены местными органами власти или законодательными органами субъектов РФ
d. определен хотя бы один элемент налогообложения

Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложены обязанности по:
Выберите один ответ.
a. исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов
b. перечислению в соответствующий внебюджетный фонд налогов и сборов
c. удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов

Выездная налоговая проверка не может продолжаться:
Выберите один ответ.
a. более 5 мес.
b. более срока, указанного в решении руководителя налогового органа
c. более 2 мес. если иное не установлено Налоговым кодексом РФ

При отправке налоговой декларации по почте днем ее представления считается дата:
Выберите один ответ.
a. отправки письма налогоплательщиком
b. получения налоговыми органами письма с налоговой декларацией

Индивидуальными предпринимателями или приравненными к этому статусу могут являться:
Выберите один ответ.
a. частные детективы
b. частные охранники
c. лица, использующие наемный труд граждан для личного потребления
d. частные нотариусы

Величина вмененного дохода рассчитывается как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период:
Выберите один ответ.
a. и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности
b. и корректирующих коэффициентов
c. корректирующих коэффициентов и физического показателя для данного вида деятельности

Организации и индивидуальные предприниматели переходят на упрощенную систему налогообложения:
Выберите один ответ.
a. обязательно для тех налогоплательщиков, у которых выручка от реализации продукции или услуг менее 45 млн. руб. за 9 месяцев
b. по решению исполнительного органа законодательной власти субъекта РФ
c. добровольно

При установлении законодательными (представительными) органами субъектов РФ регионального налога налоговые льготы могут быть предусмотрены:
Выберите один ответ.
a. нет
b. да
c. да, только для определенных категорий налогоплательщиков

К косвенным налогам не относится налог:
Выберите один ответ.
a. на землю
b. на добавленную стоимость
c. на прибыль организаций
d. на имущество организаций

Уплата организациями единого налога при УСН предусматривает замену уплаты:
Выберите один или несколько ответов:
a. налога на имущество
b. налога на прибыль
c. налога доходы физических лиц
d. налога на добавленную стоимость

Местные налоги и сборы вводятся:
Выберите один ответ.
a. только Налоговым кодексом РФ
b. только законами и постановлениями местных органов власти
c. Налоговым кодексом РФ, законом субъекта РФ и постановлениями местных органов власти
d. Налоговым кодексом РФ и законами местных органов власти

Обязанность по уплате налогов и сборов физического лица, признанного судом безвестно отсутствующим, может быть:
Выберите один ответ.
a. возложена на лицо, уполномоченное органом опеки и попечительства управлять имуществом безвестно отсутствующего
b. временно приостановлена до изменения статуса физического лица, считающегося на данный момент безвестно отсутствующим

Индивидуальные предприниматели — плательщики кроме ЕНВД уплачивают:
Выберите один или несколько ответов:
a. налог на доходы физических лиц наемных работников
b. налог на имущество физических лиц в части коммерческой собственности
c. страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

В каких единицах выражена базовая доходность по налогу на внешний доход:
Выберите один ответ.
a. в рублях
b. в рублях и копейках на единицу физического показателя
c. в единицах измерения физического показателя

К местным налогам относится налог:
Выберите один ответ.
a. земельный
b. водный
c. на пользование недрами

Обязанность по исчислению налогов и сборов физических лиц может быть возложена на налоговые органы в случаях:
Выберите один ответ.
a. установленных налоговым законодательством РФ
b. предоставления нотариально заверенной доверенности

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) может применяться по решению субъекта РФ за оказание услуг:
Выберите один ответ.
a. по размещению рекламы на автотранспорте не более 150 м2
b. бухгалтерских и аудиторских
c. общественного питания, осуществляемых при использовании зала обслуживания посетителей площадью не более 150 м2

Местные налоги и сборы обязательны к уплате:
Выберите один ответ.
a. во всех муниципальных образованиях РФ, если они установлены главой Налогового кодекса РФ
b. если они установлены Налоговым кодексом РФ и соответствующими законами на территории соответствующего муниципального образования
c. если они установлены соответствующими законами на территории субъекта РФ и муниципального образования
d. если они установлены соответствующими законами на территории субъекта РФ

Выберите наиболее полное определение налоговой системы:
Выберите один ответ.
a. совокупность установленных государством условий налогообложения
b. совокупность налогов и сборов, взимаемых государством, совокупность принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства
c. совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей

Сбор — это:
Выберите один или несколько ответов:
a. обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление опре-деленных прав или выдачу разрешений и лицензий
b. обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
c. плата, взимаемая с организаций и граждан за совершение государственными органами определенных действий
d. законодательно установленный платеж, взимаемый с физических и юридических лиц

При изменении срока уплаты налога:
Выберите один ответ.
a. отменяется существующий срок
b. возникает новая обязанность по уплате налога и сбора
c. переносится срок уплаты налога на более поздний срок

Рыночная цена товара (работ, услуг) — это цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных товаров:
Выберите один ответ.
a. в сопоставимых экономических условиях
b. на ближайшей территории РФ
c. если покупатель и продавец не являются взаимозависимыми

Решение о предоставлении рассрочки по уплате налога вступает в действие:
Выберите один ответ.
a. в 3-дневный срок со дня его получения налогоплательщиком
b. со дня, установленного в этом решении
c. не позднее 10 дней со дня, установленного в этом решении
Question 9
Баллов: 1
Неуплата или не полная уплата сумм налога влечет взыскание штрафа:
Выберите один ответ.
a. в размере 5 % от неуплаченных сумм
b. в размере 40 % от неуплаченных сумм
c. в размере 20 % от неуплаченных сумм

Налоговый кодекс РФ состоит из:
Выберите один ответ.
a. из трех частей (первая — общая часть, вторая — часть, посвященная налогам и сборам, третья — специальным налоговым режимам)
b. из пяти частей (первая — общая часть, вторая — часть, посвященная федеральным налогам, третья — региональным налогам, четвертая — местным налогам, пятая — специальным на-логовым режимам)
c. двух частей (общая часть и часть, посвященная конкретным налогам и сборам)

К региональным налогам и сборам относится налог:
Выберите один или несколько ответов:
a. на имущество физических лиц
b. на имущество организаций
c. на игорный бизнес
d. транспортный

Местом нахождения обособленного подразделения российской организации признается:
Выберите один ответ.
a. фактическое место получения доходов
b. место осуществления ее деятельности через подразделение
c. место нахождения ее руководства подразделением
d. место ее государственной регистрации

Налогоплательщик освобождается от финансовой ответственности при подаче заявления об изменении текста декларации:
Выберите один или несколько ответов:
a. да, если оно было подано до срока наступления уплаты налога
b. да, при уплате недостающих сумм налога и соответствующих пени
c. да, если оно было сделано до момента, когда налогоплательщик узнал о назначении выездной проверки и если уплатил недостающую сумму налога и соответствующие пени
d. да, в любом случае, пока налоговые органы не заявили о назначении выездной налоговой проверки

Налог — это:
Выберите один ответ.
a. обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав и выдачу разрешений
b. обязательный, индивидуальный, возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в качестве компенсации за услуги государства
c. обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образо-ваний
d. обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при наличии одного из обстоятельств:
Выберите один ответ.
a. совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния восемнадцатилетнего возраста
b. отсутствие вины лица в совершении налогового правонарушения
c. отсутствие облагаемой налогом базы

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются:
Выберите один ответ.
a. строго в пользу доначисления налогов и сборов (увеличения собираемости налогов)
b. в пользу налогоплательщика
c. по решению органов власти в каждом конкретном случае
d. в соответствии с письмами Федеральной налоговой службы РФ

В отношении заложенного имущества могут производиться сделки:
Выберите один ответ.
a. да, только по согласованию с налоговым органом
b. да, но только строго по условиям договора залога имущества
c. нет

Налогоплательщик может несколько раз привлекаться к ответственности за совершение одного и того же налогового правонарушения:
Выберите один ответ.
a. да, в некоторых случаях, установленных налоговым законодательством
b. нет
c. да

Таможенные органы пользуются правами налоговых органов в случаях:
Выберите один ответ.
a. контроля реализации товара, произведенного вне территории РФ
b. перемещения товара через таможенную границу РФ
c. нарушения Налогового и Таможенного кодексов РФ

Налоговый контроль не включает в себя:
Выберите один ответ.
a. формы и организации контроля
b. учет налогоплательщиков
c. камеральные и выездные налоговые проверки
d. учет за крупными покупками налогоплательщиков

]Налоговый период для единого сельскохозяйственного налога — это:
Выберите один ответ.
a. квартал
b. полугодие
c. календарный год
d. 1 мес.

Затраты в отношении основных средств, приобретенных до перехода на упрощенную систему налогообложения, со сроком полезного использования от 3 до 15 лет включительно включаются в расходы :
Выберите один ответ.
a. в течение 1-го года применения упрощенной системы налогообложения — 40 % стоимости, 2-го года — 40 % стоимости и 3-го года — 20 % стоимости
b. в течение 1 -го года применения упрощенной системы налогообложения — 20 % стоимости, 2-го года — 30 % стоимости и 3-го года — 50 % стоимости
c. в течение 1-го года применения упрощенной системы налогообложения — 50 % стоимости, 2-го года — 30 % стоимости и 3-го года — 20 % стоимости

Уплата единого налога налогоплательщиком по итогам налогового периода производится не позднее:
Выберите один ответ.
a. 20-го числа 1-го месяца следующего налогового периода
b. 10-го числа 1-го месяца следующего налогового периода
c. 25-го числа 1-го месяца следующего налогового периода

Уплата организациями единого налога предусматривает замену уплаты налога на:
Выберите один или несколько ответов:
a. добавленную стоимость
b. прибыль
c. имущество
d. доходы физических лиц

Налогоплательщик считается принудительно переведенным на общий режим налогообложения, если по итогам налогового (отчетного) периода его доход превысит 20 млн. руб. или остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, определяемая в соответствии с законодательством РФ о бухгал-терском учете, превысит:
Выберите один ответ.
a. 10 млн. руб.
b. 11 млн. руб.
c. 100 млн. руб.

Налоговая база для исчисления суммы единого налога — это:
Выберите один ответ.
a. физический показатель
b. величина вмененного дохода
c. величина вмененного дохода, умноженная на соответствующую налоговую ставку

Налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются:
Выберите один ответ.
a. физические и юридические лица, кроме филиалов и иных обособленных подразделений организаций
b. юридические и физические лица
c. индивидуальные предприниматели
d. юридические лица, включая филиалы, имеющие отдельный баланс и расчетный счет

Налоговые органы не вправе проверять правильность применения цен по сделкам:
Выберите один или несколько ответов:
a. при Отклонении менее чем на 20 % от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным товарам
b. по товарообменным операциям
c. при совершении сделки между взаимозависимыми лицами
d. при использовании в расчетах условных единиц

Безнадежные долги по налогам и сборам списываются в порядке, установленном:
Выберите один ответ.
a. органом местного самоуправления;
b. Правительством РФ, исполнительными органами субъектов РФ или местного самоуправления
c. Правительством РФ;

Акты, вносящие изменение в законодательство о налогах и сборах, начинают свое действие по срокам:
Выберите один ответ.
a. не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия
b. не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу
c. не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования

Налоговая декларация должна быть представлена в форме:
Выберите один ответ.
a. бумажного носителя
b. только в электронном виде
c. бумажного носителя или в электронном виде, по выбору налогоплательщика
d. бумажного носителя с предоставлением электронной копии

Выемка документов и предметов может производиться на основании:
Выберите один ответ.
a. мотивированного постановления должностного лица, утвержденного руководителем (его заместителем) соответствующего налогового органа
b. постановления должностного лица налогового органа, проводящего выездную налоговую проверку
c. мотивированного постановления должностного лица налогового органа, проводящего выездную налоговую проверку

Отсрочка по уплате налога предоставляется на срок:
Выберите один ответ.
a. от 3 до 6 мес.
b. от 1 до 3 мес.
c. or 1 до 6 мес.

Участниками отношений, регулируемых законодательством по налогам и сборам, могут быть:
Выберите один или несколько ответов:
a. органы внутренних дел
b. Министерство финансов РФ
c. Пенсионный фонд РФ
d. организации и физические лица

В средствах массовой информации сведения о региональных налогах и сборах должны публиковаться не реже, чем:
Выберите один ответ.
a. 1 раз в квартал
b. 1 раз в месяц
c. 1 раз в полугодие
d. 1 раз в год
\
Нормы законодательства о налогах и сборах, определяющие порядок и условия применения льгот по налогам и сборам, могут носить индивидуальный характер:
Выберите один ответ.
a. да, включая возможность уплачивать налог или сбор в меньшем размере
b. да, включая возможность не уплачивать конкретный налог или сбор
c. нет
\
Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других финансовых документов в течение:
Выберите один ответ.
a. 4 лет
b. 5 лет
c. всего времени работы организации, индивидуального предпринимателя
d. 3 лет

При применении упрощённой системы налогообложения отчётным периодом признаётся:
Выберите один ответ.
a. квартал
b. I квартал, полугодие и 9 месяцев
c. год
d. 1 мес.