Налоги и налогообложение (часть 1-1)

Предлагаю свою помощь в сдаче данного предмета.
Подробнее смотрите в Вашей группе:СМОТРЕТЬ

Предметом предусмотрены следующие задания:

Налоги и налогообложение (часть 1-1)

Предлагаю свою помощь в сдаче данного предмета.
Подробнее смотрите в Вашей группе:СМОТРЕТЬ

Предметом предусмотрены следующие задания:

п.	Наименование работы	Вид работы	Цена	Услуга
1	Промежуточный тест 1	Тест(30)
2	Промежуточный тест 2	Тест(30)
3	Промежуточный тест 3	Тест(30)
4	Итоговый тест	Тест(30)
5	Все тесты (промежуточные + итоговый)*

 

 *- В стоимость входит сдача всех обязательных тестов по предмету (п.1-4)

Прямые налоги :
Выберите один ответ.
a. включаются в цену товара, работы, услуги;
b. взимаются непосредственно с доходов или имущества;
c. взимаются с выручки от реализации.

Сущность принципа удобства заключается:
Выберите один ответ.
a. размер и время платежа должны быть заранее известны налогоплательщику.
b. в удобстве платежа для налогоплательщика;
c. система налогообложения должна быть рациональной;

Классификация налогов осуществляется по:
Выберите один ответ.
a. все варианты верны.
b. субъектам – плательщикам;
c. способу взимания;
d. объектам обложения;

Регулирующие налоги – это:
Выберите один ответ.
a. налоги, в процентных отчислениях поступающие из вышестоящих бюджетов в нижестоящие;
b. налоги, по которым предоставляются налоговые льготы.
c. налоги, ставки по которым устанавливаются субъектами Федерации;

К местным налогам относятся:
Выберите один ответ.
a. транспортный налог;
b. земельный налог;
c. налог на имущество организаций.

Сущность принципа справедливости заключается в том, что:
Выберите один ответ.
a. налог должны платить и пенсионеры.
b. налогообложение должно быть всеобщим;
c. налог платят только те, кто получает больше благ от государства;

К неналоговым платежам относятся:
Выберите один ответ.
a. акцизы;
b. НДС;
c. платежи на выдачу лицензии.

Права налогоплательщиков в сфере налогообложения обеспечиваются:
Выберите один ответ.
a. Государственной налоговой службой.
b. Налоговым кодексом РФ;
c. федеральными законами о налогах и сборах;

Плательщиками налога на прибыль являются:
Выберите один или несколько ответов:
a. иностранные организации.
b. индивидуальные предприниматели;
c. российские организации;

Налоговая система РФ по своему характеру является:
Выберите один ответ.
a. фискальной;
b. регулирующей.
c. стимулирующей;

В состав внереализационных расходов включаются:
Выберите один ответ.
a. расходы на содержание имущества, переданного по договору аренды;
b. расходы в виде сумм, выплачиваемых налогоплательщиком дивидендов;
c. расходы в виде стоимости безвозмездно переданного имущества.

Одним из существенных условий налогообложения является:
Выберите один ответ.
a. права и обязанности налогоплательщиков;
b. нет варианта.
c. права и обязанности налоговых органов;
d. права налоговых органов;

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, уплачивают:
Выберите один ответ.
a. налог на имущество организаций
b. страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
c. налог на доходы физических лиц (от предпринимательской деятельности)

Составление счета-фактуры связано с необходимостью:
Выберите один или несколько ответов:
a. предоставления организации дополнительных льгот.
b. контроля за правильностью и полнотой уплаты НДС в бюджет;
c. контроля за необоснованным завышением затрат субъектом хозяйствования;

В налоговую систему входят:
Выберите один или несколько ответов:
a. система регулирования налоговых правоотношений;
b. система налогообложения;
c. бюджетная система.

Налоговый период - это:
Выберите один ответ.
a. календарный год;
b. любой период времени применительно к отдельным видам налогов;
c. квартал, полугодие.

Объектами обложения могут быть:
Выберите один или несколько ответов:
a. прибыль организации;
b. выручка от реализации товаров, работ и услуг;
c. приватизация гражданами жилых помещений в домах государственного и муниципального фонда.

Экономическое содержание налогов выражается:
Выберите один ответ.
a. воздействием на экономику страны.
b. применением экономических регуляторов, присущих рыночным отношениям;
c. взаимоотношениями субъектов хозяйствования и физических лиц, с одной стороны, и государства, с другой стороны;

Налоги утверждают и отменяют:
Выберите один ответ.
a. Государственная дума.
b. Федеральная налоговая служба;
c. Правительство РФ;

Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются:
Выберите один ответ.
a. в пользу налогоплательщиках, если иное не предусмотрено НК РФ;
b. в пользу налоговых агентов.
c. в пользу налоговых органов;

Обязанности налогоплательщиков:
Выберите один или несколько ответов:
a. обжаловать любые действия налоговых органов;
b. производить выемку документов;
c. уплачивать законно установленные налоги;
d. встать на учет в налоговых органах.

Закрепленные (собственные) налоги – это:
Выберите один ответ.
a. налоги, в процентных отчислениях поступающие из вышестоящих бюджетов в нижестоящие,;
b. все ответы неверны.
c. налоги, закрепленные за соответствующими бюджетами;

Права налогоплательщиков:
Выберите один ответ.
a. не выполнять неправомерные акты налоговых органов;
b. получать от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах и сборах;
c. все варианты верны.
d. присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;

В налоговую базу по НДС не включаются:
Выберите один ответ.
a. суммы процентов по полученным кредитам.
b. средства, безвозмездно переданные другими организациями;
c. средства, полученные в виде вклада в уставный капитал организации;

В Налоговом кодексе определены:
Выберите один ответ.
a. налоговые процедуры;
b. виды налогов и сборов, действующих в стране;
c. все ответы верны.
d. законы и нормативные акты, составляющие законодательство о налогах и сборах;

В состав внереализационных доходов включаются:
Выберите один ответ.
a. доходы от долевого участия в других организациях;
b. все варианты верны.
c. средства, полученные в виде безвозмездной помощи;
d. положительная разница, полученная при переоценке ценных бумаг по рыночной стоимости;
e. доходы в виде штрафов, пеней и иных санкций за нарушение договорных обязательств;

Объектом налогообложения по НДС является:
Выберите один ответ.
a. передача имущества в виде вклада в уставный капитал;
b. реализация товаров, работ, услуг на территории РФ.
c. оказание услуг по перевозке граждан городским пассажирским транспортом;

Авансовые платежи в бюджет по налогу на добавленную стоимость осуществляются:
Выберите один ответ.
a. ежеквартально.
b. один раз в год;
c. ежемесячно;

Налоговым периодом по акцизам признается:
Выберите один ответ.
a. календарный год;
b. календарный месяц;
c. полугодие;
d. 9 месяцев.

Косвенные налоги:
Выберите один ответ.
a. взимаются с выручки от реализации;
b. взимаются с доходов или имущества.
c. взимаются с фонда оплаты труда;

Объектом обложения налогом на имущество иностранных организаций, осуществляющих деятельность через постоянное представительство, является:
Выберите один ответ.
a. недвижимое имущество;
b. движимое имущество;
c. основные средства, запасы и затраты;
d. движимое и недвижимое имущество, относящееся к объектам основных средств.

Налоговый период при применении ЕНВД – это:
Выберите один ответ.
a. год;
b. месяц.
c. квартал;

Ежемесячная зарплата физического лица в текущем году составила 5000 руб. В феврале в качестве премии выдана продукция собственного производства на сумму 2000 руб. (без НДС). НДФЛ за два месяца составил:
Выберите один ответ.
a. доход не облагается налогом;
b. 1300 руб;
c. 2000 руб.;
d. 1560 руб.

Налоговой базой по налогу на имущество иностранной организации без постоянного представительства на территории РФ признается:
Выберите один ответ.
a. инвентаризационная стоимость недвижимого имущества;
b. среднегодовая стоимость имущества;
c. первоначальная стоимость основных средств.

Остаточная стоимость амортизируемого имущества налогоплательщика, применяющего упрощенную систему налогообложения, не должна превышать:
Выберите один ответ.
a. 100000000 рублей;
b. 150000000 рублей.
c. 50000000 рублей;

Налоговые агенты – это:
Выберите один ответ.
a. лица, исчисляющие и удерживающие налог с доходов других лиц и уплачивающие его в бюджет;
b. лица, перемещающие товары через таможенные границы РФ.
c. лица, предоставляющие налоговые вычеты;

Доходы физических лиц – нерезидентов облагаются по ставкам:
Выберите один ответ.
a. 9%, 20%;
b. 15%. 10%;
c. 15%. 30%.

Организация начислила дивиденды в сумме 50000 руб., из них 20 тыс.руб. – иностранной организации, не являющейся резидентом РФ. Одновременно за отчетный период организацией получен доход от долевого участия в других организациях (дивиденды) в сумме 25000 руб. Налог на прибыль организации составил:
Выберите один ответ.
a. 7500 рублей.
b. 7950 рублей;
c. 5700 рублей;

Доходы физического лица - нерезидентов, полученные от источников в РФ, облагаются налогом по ставке:
Выберите один ответ.
a. 30%.
b. 9%;
c. 13%;

Дивиденды, полученные физическим лицом – нерезидентом от долевого участия в деятельности российской организации, облагаются налогом по ставке:
Выберите один ответ.
a. 9%.
b. 15%;
c. 6%;

Сумма единого налога при применении ЕНВД уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере:
Выберите один ответ.
a. не более чем на 10% суммы налога;
b. не более чем на 30% суммы налога;
c. не более чем на 50% суммы налога.

Сумма минимального налога при применении упрощенной системы налогообложения исчисляется в размере:
Выберите один ответ.
a. 1%;
b. 6%;
c. 2 %.

Гражданин Бельгии, находящийся на территории РФ не более 50 дней в году, получает доход от сдачи в аренду собственного нежилого помещения, расположенного в РФ. Подлежит ли такой доход обложению налогом?
Выберите один ответ.
a. да, если сдает в аренду иностранному гражданину.
b. нет;
c. да;

Доходы налогоплательщика, перешедшего на упрощенную систему налогообложения, уменьшенные на величину расходов, облагаются налогом по ставке:
Выберите один ответ.
a. 15%;
b. 6%;
c. 9%.

Налогом на доходы физических лиц облагаются:
Выберите один ответ.
a. государственные пособия, пенсии;
b. вознаграждения, сдача имущества аренду, заработная плата.
c. единовременная материальная помощь;

Налогоплательщики, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход:
Выберите один ответ.
a. не освобождаются от обязанности ведения кассовых операций;
b. освобождаются от обязанности ведения кассовых операций;
c. правильный ответ отсутствует.

Налоговые агенты применяют вычеты:
Выберите один или несколько ответов:
a. профессиональные;
b. имущественные.
c. социальные;
d. стандартные;

Ставка единого налога на вмененный доход:
Выберите один ответ.
a. 10%.
b. 15%;
c. 20%;

К налоговым резидентам РФ относятся физические лица:
Выберите один ответ.
a. находящиеся на территории РФ не менее 183 дней;
b. находящиеся на территории РФ не менее 365 дней.
c. получающие доходы из источников в РФ;

Плательщиками налога на доходы физических лиц являются:
Выберите один ответ.
a. резиденты РФ;
b. граждане РФ и иностранные граждане;
c. физические лица;
d. все варианты верны.

Порядок учета иностранных организаций и иностранных граждан устанавливается:
Выберите один ответ.
a. Правительством РФ;
b. Советом Федерации;
c. Государственной думой;
d. Министерством финансов РФ.

Не подлежат налогообложению доходы иностранных граждан, если это:
Выберите один ответ.
a. обслуживающий персонал представительств иностранного государства;
b. сотрудники международных организаций;
c. все варианты верны.
d. персонал представительств иностранного государства, имеющих дипломатический ранг;

Ставки налога на доходы физических лиц:
Выберите один ответ.
a. 13%; 9%; 35%;
b. 26%, 35%.
c. 24%; 20%;

Доходы иностранной организации, осуществляющей деятельность через постоянное представительство, облагаются налогом на прибыль по ставке:
Выберите один ответ.
a. 24%.
b. 20%;
c. 18%;

Критерием численности для перехода на упрощенную систему налогообложения для налогоплательщика является:
Выберите один ответ.
a. до 50 человек;
b. до 15 человек;
c. все варианты неверны.
d. до 100 человек;

Налоговый вычет расходов на содержание ребенка у налогоплательщиков производится на каждого ребенка в возрасте:
Выберите один ответ.
a. до 24 лет;
b. до 18 лет;
c. до 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Доходы иностранных организаций, не связанных с деятельностью через постоянное представительство, облагаются налогом на прибыль по ставке:
Выберите один ответ.
a. 15%;
b. 20%.
c. 35%4

Переход на упрощенную систему налогообложения осуществляется:
Выберите один ответ.
a. в принудительном порядке;
b. в добровольно-принудительном порядке.
c. по добровольному волеизъявлению;

Налоговый период при применении упрощенной системы налогообложения - это:
Выберите один ответ.
a. квартал;
b. месяц.
c. год;

Иностранная организация рассматривается как имеющая постоянное представительство, если:
Выберите один ответ.
a. осуществляет поставки с территории РФ принадлежащих ей товаров;
b. все ответы неверны.
c. осуществляет деятельность на территории РФ через брокера;

Налог на имущество физических лиц уплачивается:
Выберите один ответ.
a. в два срока: 15% сентября и 15 ноября;
b. в один срок: до 1 ноября.
c. один раз в год до 31 декабря;

Налог на имущество физических лиц является:
Выберите один ответ.
a. федеральным налогом;
b. местным налогом.
c. региональным налогом;

Налоговая база при заборе воды определяется как:
Выберите один ответ.
a. все варианты верны.
b. количество пр6оизведенной за налоговый период электроэнергии;
c. объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период;
d. площадь предоставленного водного пространства;

В налоговом учете доходы от сдачи имущества относятся к:
Выберите один ответ.
a. нет варианта.
b. внереализационным;
c. реализационным;
d. операционным;

Ставка налога по объектам водных биологических ресурсов устанавливается:
Выберите один ответ.
a. в зависимости от вида объекта и бассейна, в котором происходит его изъятие;
b. в зависимости от вида объекта, объемов и бассейна, в котором происходит его изъятие;
c. в зависимости от объемов и бассейна, в котором происходит его изъятие.

Налоговый период по налогу на добычу полезных ископаемых – это:
Выберите один ответ.
a. все ответы верны.
b. полугодие;
c. квартал;
d. календарный месяц;

Плательщиками налога на имущество организаций являются:
Выберите один или несколько ответов:
a. иностранные организации.
b. российские организации;
c. индивидуальные предприниматели;

Налог на имущество организаций вводится в соответствующем субъекте РФ:
Выберите один ответ.
a. федеральным законом;
b. решением местных органов самоуправления.
c. законом представительных органов субъекта РФ;

Не является объектом платы за пользование водными ресурсами:
Выберите один ответ.
a. использование водных объектов для сплава древесины;
b. забор воды для ликвидации последствий аварий;
c. забор воды из водных объектов.

Плательщики налога на добычу полезных ископаемых:
Выберите один ответ.
a. организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензию на добычу полезных ископаемых.
b. организации, осуществляющие добычу углеводородного сырья на территории РФ;
c. организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр;

Налоговый период по налогу на имущество организаций – это:
Выберите один ответ.
a. месяц;
b. квартал;
c. год.

Учетная политика организации формируется с целью:
Выберите один ответ.
a. организации ведения бухгалтерского учета;
b. достоверного отражения фактов хозяйственных операций;
c. удовлетворения потребностей внешних пользователей.
d. формирования достоверной информации о прибыли организации;

Налоговый учет в организациях ведется:
Выберите один ответ.
a. если предусмотрено в учетной политике организации;
b. по согласованию с налоговыми органами.
c. в обязательном порядке;

Аналитический учет данных налогового учета должен раскрывать:
Выберите один ответ.
a. порядок исчисления суммы налога;
b. порядок формирования налоговой базы;
c. способ уплаты суммы налога;
d. взаимосвязь налогового и бухгалтерского учета.

Сумма разового взноса за пользование объектами водных биологических ресурсов определяется в размере:
Выберите один ответ.
a. все варианты неверны.
b. 5% суммы сбора;
c. 15% суммы сбора;
d. суммы сбора;
e. 10% суммы сбора;

Источники данных налогового учета:
Выберите один ответ.
a. аналитические регистры налогового учета;
b. расчет налоговой базы;
c. все варианты верны.
d. первичные учетные документы;

Налог на имущество физических лиц исчисляется:
Выберите один ответ.
a. местными органами власти.
b. налоговыми органами;
c. самостоятельно налогоплательщиком;

Среднегодовая стоимость имущества рассчитывается:
Выберите один ответ.
a. по остаточной стоимости;
b. первоначальной стоимости.
c. восстановительной стоимости;

При формировании учетной политики к способам ведения налогового учета относят:
Выберите один ответ.
a. методы выявления и исправления ошибок;
b. приемы обработки учетной информации.
c. методы организации аналитического учета;
d. порядок признания убытка;

Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых определяется как:
Выберите один ответ.
a. количество добытых полезных ископаемых
b. стоимость реализованных за налоговый период полезных ископаемых
c. стоимость добытых полезных ископаемых

Регистры налогового учета некоммерческих организаций:
Выберите один ответ.
a. промежуточных расчетов;
b. формирования отчетных данных;
c. учета целевых средств.
d. учета хозяйственных операций;

Данные налогового учета отражают:
Выберите один ответ.
a. суммы задолженности по расчетам с бюджетом по налогу на прибыль;
b. порядок формирования сумм создаваемых резервов;
c. все варианты верны.
d. порядок формирования суммы доходов и расходов;

Регистры учета хозяйственных операций предназначены для:
Выберите один ответ.
a. отражения и хранения информации о порядке проведения налогоплательщиком расчетов промежуточных показателей.
b. систематизации информации о порядке получения значений конкретных строк налоговой декларации;
c. систематизации информации о проводимых организацией операциях, влияющих определенным образом на величину налоговой базы;
d. систематизации информации о состоянии показателей объекта учета;

Уплата сбора за пользование объектами животного мира производится:
Выберите один ответ.
a. по месту проживания или нахождения налогоплательщика.
b. по месту учета налогоплательщика;
c. по месту нахождения органа, выдавшего лицензию;

Способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых:
Выберите один ответ.
a. исходя из сложившихся цен реализации добытого полезного ископаемого;
b. все варианты верны.
c. исходя из расчетной стоимости добытых полезных ископаемых;
d. исходя из сложившихся цен реализации без учета государственных субвенций;

Налог на имущество организаций является:
Выберите один ответ.
a. федеральным налогом;
b. местным налогом;
c. региональным налогом.

Максимальная ставка налога на имущество организаций:
Выберите один ответ.
a. 2,2%;
b. 3%.
c. 2%;

Формы регистров налогового учета разрабатываются:
Выберите один ответ.
a. самостоятельно налогоплательщиком;
b. все варианты неверны.
c. аудиторской фирмой;
d. в законодательном порядке;

Налоговой базов по налогу на имущество физических лиц признается:
Выберите один ответ.
a. первоначальная стоимость имущества.
b. инвентаризационная стоимость имущества;
c. остаточная стоимость имущества;

Налоговой базой по налогу на имущество организаций является:
Выберите один ответ.
a. среднегодовая стоимость имущества;
b. инвентаризационная стоимость имущества.
c. первоначальная стоимость имущества;

Исковое заявление в суд о взыскании штрафа подается после истечения срока исполнения требования об уплате штрафа в течение:
Выберите один ответ.
a. трех лет;
b. пяти лет;
c. одного года.
d. шести месяцев;

К нарушениям налогового законодательства относятся:
Выберите один или несколько ответов:
a. ведение бухгалтерского учета с использованием компьютера.
b. умышленное занижение налогооблагаемой базы;
c. непредставление налоговой декларации;

Налоговые проверки бывают :
Выберите один ответ.
a. камеральные и выездные.
b. только камеральные;
c. только выездные;

Лицо не подлежит ответственности за совершение налогового правонарушения
Выберите один или несколько ответов:
a. вследствие алкогольного опьянения.
b. вследствие стихийного бедствия;
c. вследствие болезненного состояния;

Срок давности со дня совершения налогового правонарушения составляет:
Выберите один ответ.
a. год.
b. три года;
c. пять лет;

Наличие смягчающего обстоятельства уменьшает размер штрафа:
Выберите один ответ.
a. в полтора раза;
b. в три раза;
c. в два раза.

Сведения, не включаемые физическим лицом – налогоплательщиком в налоговую декларацию:
Выберите один ответ.
a. о семейном положении.
b. об источниках доходов;
c. о полученных доходах;
d. о произведенных расходах;

К правонарушениям против прав и свобод налогоплательщика относится:
Выберите один ответ.
a. нарушение требований о взыскании недоимок.
b. отказ от консультирования налогоплательщиков по вопросам налогообложения;c. незаконное установление налогов и сборов;

К способам налогового контроля не относится:
Выберите один ответ.
a. постановка на учет налогоплательщиков;
b. соблюдение налоговой тайны;
c. налоговая проверка.
d. представление налоговой декларации;

Налоговая декларация представляется в налоговый орган:
Выберите один ответ.
a. только по почте;
b. только через представителя;
c. по почте, лично налогоплательщиком или через представителя;
d. только лично налогоплательщиком.

Физическое лицо привлекается к ответственности за совершение налоговых правонарушений:
Выберите один ответ.
a. с 21 года.
b. с 18 лет;
c. с 16 лет;

Убытки, причиненные неправомерными действиями налоговых органов при проведении налогового контроля, подлежат возмещению налогоплательщику:
Выберите один ответ.
a. в полном объеме.
b. в размере 50%;
c. не возмещаются;

Один и тот же объект облагается налогом одного вида за определенный период налогообложения:
Выберите один ответ.
a. один раз в год.
b. не более трех раз в год;
c. не более двух раз в год;

Органы, осуществляющие налоговый контроль:
Выберите один ответ.
a. Министерство финансов РФ;
b. налоговые органы, внебюджетные фонды и таможенные органы;
c. Счетная палата.

Налоговый контроль проводится посредством:
Выберите один ответ.
a. налоговых проверок;
b. осмотра помещений и территорий;
c. проверки данных учета и отчетности;
d. все варианты верны.
e. получения объяснений налогоплательщиков;

Порядок постановки на учет и снятие с учета в налоговых органах организаций и физических лиц устанавливает:
Выберите один ответ.
a. Правительство РФ.
b. Министерство финансов РФ;
c. Государственная налоговая служба;

В форму налоговой декларации включаются сведения:
Выберите один или несколько ответов:
a. наименование налогового органа;
b. номер контактного телефона налогоплательщика;
c. день недели;
d. фамилия, имя, отчество физического лица или полное наименование организации.

Обстоятельства, освобождающие от ответственности за совершение налогового правонарушения:
Выберите один ответ.
a. отсутствие события налогового правонарушения;
b. истечение сроков давности привлечения к ответственности;
c. все варианты верны.
d. совершение налогового правонарушения физическим лицом, не достигшим 16-летнего возраста;

Срок проведения выездной налоговой проверки:
Выберите один ответ.
a. 3 месяца;
b. 2 месяца.
c. 4 месяца;

Обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за налоговое правонарушение устанавливаются:
Выберите один ответ.
a. только судом;
b. судом или налоговым органом.
c. только налоговым органом;

К нарушениям обязанностей по уплате налогов относится:
Выберите один или несколько ответов:
a. незаконное использование льготы по налогу;
b. отсутствие достоверности учетных данных;
c. обеспечение сохранности данных бухгалтерского и налогового учета.

Постановка на учет физического лица – налогоплательщика осуществляется:
Выберите один ответ.
a. по месту жительства или месту пребывания.
b. только по месту пребывания;
c. только по месту жительства;

Основаниями для выемки документов в процессе выездной налоговой проверки являются:
Выберите один ответ.
a. уничтожение;
b. все варианты верны.
c. сокрытие;
d. замена;

Обстоятельства, смягчающие ответственность за налоговое правонарушение:
Выберите один или несколько ответов:
a. реализация автотранспорта;
b. поездка на отдых с семьей;
c. тяжелое материальное положение физического лица.
d. стечение тяжелых личных или семейных обстоятельств;

Формы вины при совершении налогового правонарушения:
Выберите один или несколько ответов:
a. умышленно;
b. по неосторожности;
c. нет варианта.

Срок проведения камеральной налоговой проверки:
Выберите один ответ.
a. 4 месяца.
b. 3 месяца;
c. 2 месяца;

Налоговый контроль проводится с целью:
Выберите один ответ.
a. предоставления налогоплательщику отсрочки.
b. увеличения ставок налогов;
c. проверки соблюдения законодательства о налогах и сборах;
d. расширения налоговых льгот;

Налоговым органам предоставлены права:
Выберите один или несколько ответов:
a. производить налоговые проверки;
b. привлекать для проведения налогового контроля специалистов, экспертов;
c. не соблюдать налоговую тайну.

К федеральному налогу относится:
Выберите один ответ.
a. земельный налог;
b. налог на игорный бизнес.
c. транспортный налог;
d. налог на добычу полезных ископаемых;

Особенности налоговой системы РФ:
Выберите один или несколько ответов:
a. фискальный характер;
b. преобладание косвенного налогообложения.
c. преобладание прямого налогообложения;

Виды налоговых ставок по акцизам:
Выберите один ответ.
a. специфические налоговые ставки;
b. все варианты верны.
c. адвалорные налоговые ставки;
d. комбинированные налоговые ставки;

Для организаций установлен единый метод определения доходов и расходов:
Выберите один ответ.
a. «по оплате» или «по отгрузке» в зависимости от выбранного метода налогообложения.
b. только «по отгрузке»;
c. только «по оплате»;

К региональным налогам относятся:
Выберите один ответ.
a. все варианты верны.
b. налог на имущество физических лиц;
c. транспортный налог;
d. акцизы;

Налоги призваны:
Выберите один ответ.
a. обеспечить оптимальное сочетание общественных и частных интересов;
b. сталкивать интересы налогоплательщиков и государства;
c. установить партнерские отношения между налогоплательщиками и государством.

К принципам налогообложения, сформулированным А.Смитом относятся:
Выберите один или несколько ответов:
a. принцип справедливости;
b. принцип стабильности;
c. принцип эластичности.
d. принцип удобства;

Ставки налога на прибыль установлены:
Выберите один ответ.
a. 20%, 15%, 9%;
b. 26%, 6%, 15%.
c. 18%, 35%;

В Налоговом кодексе РФ закреплены:
Выберите один ответ.
a. принципы установления налогов и сборов;
b. порядок уплаты, взыскания и возврата налогов и сборов;
c. все варианты верны.
d. принципы построения налоговой системы;

Акцизами облагаются:
Выберите один или несколько ответов:
a. коньяки;
b. спирт коньячный;
c. виноматериалы.

Налог – это:
Выберите один ответ.
a. обязательный платеж, взимаемый государством с юридических и физических лиц в соответствии с законодательно установленном порядке;
b. обязательный, индивидуальный, возмездный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц;
c. добровольные платежи юридических и физических лиц.

Наиболее значительными бюджетообразующими налоговыми доходами в РФ являются:
Выберите один или несколько ответов:
a. акцизы;
b. единый социальный налог;
c. водный налог.
d. налог на добавленную стоимость;

Сущность налога состоит в:
Выберите один ответ.
a. изъятии государством в пользу общества части стоимости ВВП в виде обязательных взносов;
b. изъятии государством в пользу общества части добавленной стоимости.
c. изъятии государством в пользу общества части прибыли субъекта хозяйствования;

Взимается ли НДС с доходов физических лиц:
Выберите один ответ.
a. да;
b. да, если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя.
c. нет;

Если имущественный налоговый вычет полностью не использован в налоговом периоде, то его остаток:
Выберите один ответ.
a. не переносится на последующие налоговые периоды;
b. переносится на последующие налоговые периоды;
c. нет верного ответа.
d. переносится на последующие два налоговых периода;

Налогооблагаемая база по налогу на доходы физического лица уменьшается:
Выберите один ответ.
a. на сумму процентов по целевым кредитам, полученным на приобретение жилья;
b. все варианты верны.
c. на сумму расходов на приобретение предметов первой необходимости;

Имущественный вычет по приобретению жилья предоставляется:
Выберите один ответ.
a. 2 раза на семью;
b. 1 раз.
c. каждый раз при приобретении жилья;

Если физическое лицо имеет несколько источников дохода, то налог уплачивается:
Выберите один ответ.
a. рассчитывается и уплачивается в бюджет самостоятельно;
b. не удерживается.
c. у источника получения дохода;

Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты налогов:
Выберите один ответ.
a. налога на добавленную стоимость;
b. все варианты верны.
c. единого социального налога;
d. налога на прибыль;

Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих деятельность на территории РФ через постоянное представительство, является:
Выберите один ответ.
a. доходы от сдачи в аренду имущества, используемого на территории РФ;
b. все варианты верны.
c. доходы от источников в РФ;
d. дивиденды, выплачиваемые иностранной организации российской организацией;

Система налогового учета предусматривает выбор:
Выберите один ответ.
a. способов ведения налогового учета.
b. формы учета;
c. плана счетов;

Не относится к объектам обложения налогом на имущество организаций:
Выберите один ответ.
a. объекты природопользования;
b. основные средства;
c. транспортные средства.
d. оборудование;

Объектом взимания государственной пошлины не является:
Выберите один ответ.
a. совершение нотариальных действий нотариусами
b. исковые заявления и жалобы, подаваемые в суды общей юрисдикции
c. выдача документов жилищно-эксплуатационными конторами
d. государственная регистрация актов гражданского состояния

Доходы налоговых нерезидентов облагаются подоходным налогом по ставке:
Выберите один ответ.
a. 9%
b. 30%
c. 13%

Контроль за взиманием налогов осуществляет:
Выберите один ответ.
a. налоговая инспекция
b. финансовые органы
c. представительные органы власти

Физические лица обязаны представить в налоговые органы налоговые декларации, если имеют виды доходов:
Выберите один ответ.
a. пособие по безработице
b. полученные от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности
c. заработная плата, выплаченная налоговым агентом

Основные направления налоговой политики:
Выберите один ответ.
a. минимизация налоговых платежей
b. совершенствование работы финансовых органов
c. снижение налоговой нагрузки

Налоговые льготы по налогу на прибыль предоставляются:
Выберите один ответ.
a. льготы отменены
b. при инвестировании части прибыли в развитие производства
c. при оказании благотворительной помощи
d. предприятиям малого бизнеса

Уплата налога на прибыль производится:
Выберите один ответ.
a. по годовому отчету до 1 апреля следующего года
b. по квартальным отчетам без авансовых платежей
c. по квартальным расчетам с ежемесячной уплатой авансовых взносов

Принципы классификации налогов:
Выберите один ответ.
a. все варианты верны
b. по категориям налогоплательщиков
c. по способу установления
d. по методам налогообложения

Ставка налога на прибыль в отношении дивидендов, полученных иностранными организациями от российских организаций, установлена в размере:
Выберите один ответ.
a. 15%
b. 30%
c. 9%

Являются ли плательщиками налога на прибыль бюджетные организации:
Выберите один ответ.
a. являются, в случае, если они занимаются коммерческой деятельностью
b. являются
c. не являются

Налоговый период по акцизам установлен:
Выберите один ответ.
a. квартал
b. календарный месяц
c. календарный год

Плательщиками государственной пошлины являются:
Выберите один ответ.
a. физические лица
b. юридические лица
c. физические и юридические лица, обращающиеся за совершением юридически значимого действия

Для целей исчисления налога имущество ( налог на имущество организаций) учитывается по:
Выберите один ответ.
a. остаточной стоимости
b. первоначальной стоимости
c. восстановительной стоимости

Учетная политика организации формируется с целью:
Выберите один ответ.
a. формирования достоверной информации о прибыли организации
b. организации ведения бухгалтерского учета
c. удовлетворения потребностей внешних пользователей

Облагаемая база по налогу на имущество организаций рассчитывается как:
Выберите один ответ.
a. совокупный доход за налоговый период
b. среднегодовая стоимость имущества предприятия
c. выручка от реализации имущества

НДФЛ уплачивается в следующие сроки:
Выберите один ответ.
a. ежемесячно
b. один раз в год
c. два раза в месяц
d. ежеквартально

При применении упрощенной системы налогообложения налоговым периодом признается:
Выберите один ответ.
a. полугодие
b. квартал
c. календарный год

Свойства налогов определяются:
Выберите один ответ.
a. налоговой политикой
b. организацией кредитных операций
c. организацией финансовых отношений

Плательщиками налога на имущество организаций не являются:
Выберите один ответ.
a. иностранные организации, имеющие в собственности недвижимое имущество
b. российские организации
c. индивидуальные предприниматели

Структура прямых налогов зависит от:
Выберите один ответ.
a. степени развития промышленности
b. формы правления, установленной в государстве
c. отношений собственности

Для освобождения от уплаты НДС на 12 месяцев одним из основных условий является не превышение выручки без НДС:
Выберите один ответ.
a. 4 млн. рублей
b. 1 млн. рублей
c. 2 млн. рублей

Участники налоговых отношений:
Выберите один или несколько ответов:
a. Государственная дума
b. все варианты верны
c. налоговые органы
d. организации и физические лица
e. Банк России

Экономические характеристики системы налогообложения:
Выберите один или несколько ответов:
a. эмиссия денег
b. налоговый гнет
c. соотношение прямых и косвенных налогов

Льготы по налогу на прибыль имеют:
Выберите один ответ.
a. малые предприятия в первые два года работы
b. религиозные организации
c. льготы отменены

Сумма налога по налогу на имущество физических лиц рассчитывается:
Выберите один ответ.
a. налоговой инспекцией
b. самостоятельно самим собственником недвижимости -физическим лицом
c. органами внутренних дел

С 2010 года единый социальный налог заменен на:
Выберите один ответ.
a. ежегодные пособия работникам
b. специальную пошлину
c. страховые платежи

Сумма излишне уплаченного налога не подлежит:
Выберите один ответ.
a. зачету в счет предстоящих платежей
b. возврату налогоплательщику
c. передаче другому налогоплательщику

Налог на добавленную стоимость зачисляется:
Выберите один ответ.
a. в федеральный бюджет
b. в бюджет субъекта федерации
c. в местный бюджет

Сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет, определяется как:
Выберите один ответ.
a. разница между полученной выручкой от реализации товаров (работ, услуг) и себестоимостью
b. сумма налога, полученная от реализации товаров (работ, услуг)
c. разница между налогом, полученным от покупателей за реализованные товары (работы, услуги) и налогом, уплаченным поставщикам за сырье и товары

Налогом на имущество организаций не облагается имущество:
Выберите один ответ.
a. здания, сооружения
b. земельные участки
c. оборудование

При ввозе товаров на территорию РФ в налоговую базу по НДС включаются:
Выберите один или несколько ответов:
a. таможенные сборы
b. таможенная стоимость
c. таможенная пошлина, подлежащая уплате

Способы экономии на налогах:
Выберите один ответ.
a. метод начисления амортизации на основные производственные фонды
b. формирование учетной политики
c. все варианты верны

Налоговая база по налогу на имущество физических лиц определяется:
Выберите один ответ.
a. налоговыми органами
b. по данным органов технической инвентаризации
c. самостоятельно налогоплательщиком

Размеры государственной пошлины зависят от:
Выберите один ответ.
a. материального положения плательщика
b. вида юридически значимого действия и выдаваемого документа
c. сумма госпошлины едина для совершения любого юридически значимого действия
d. статуса плательщика

Налоговая база по налогу на доходы физических лиц рассчитывается:
Выберите один ответ.
a. раз в три месяца
b. нарастающим итогом с начала года
c. устанавливается налоговым органом

Какие налоги входят в систему региональных и местных налогов:
Выберите один или несколько ответов:
a. налог на имущество физических лиц
b. налог на добавленную стоимость
c. транспортный налог
d. налог на доходы физических лиц

Налог на имущество организаций в субъекте Российской Федерации вводится:
Выберите один ответ.
a. решением местных органов власти
b. федеральным законом
c. законом субъекта РФ

Особенность косвенных налогов:
Выберите один ответ.
a. взимается с прибыли, имущества
b. нет варианта
c. включается в цену товара

Доходы иностранцев - налоговых нерезидентов, полученные от источников в РФ, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке:
Выберите один ответ.
a. 30%
b. 20%
c. 15%

Если физическое лицо имеет несколько источников дохода, то НДФЛ удерживается:
Выберите один ответ.
a. не удерживается
b. рассчитывается и вносится физическим лицом самостоятельно
c. у источника получения дохода

В связи с переходом на уплату единого налога на вмененный доход взимается налог:
Выберите один ответ.
a. налог на имущество физических лиц
b. налог на прибыль организаций
c. транспортный налог

К объектам налогообложения относятся:
Выберите один или несколько ответов:
a. убытки от инвестирования средств
b. выручка от реализации товаров, работ, услуг
c. фонд оплаты труда

При определении налоговой базы учитываются все доходы физического лица, полученные:
Выберите один ответ.
a. только в денежной форме
b. только в натуральной форме
c. в денежной и натуральной формах

Задачи Федеральной налоговой службы:
Выберите один или несколько ответов:
a. нет варианта
b. оценка функционирующего налогового механизма
c. контроль за соблюдением налогового законодательства юридическими и физическими лицами
d. увеличение налоговых обязательств налогоплательщиков

Доходы, облагаемые по ставке 35%, (НДФЛ):
Выберите один ответ.
a. доходы нерезидентов РФ
b. материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными средствами
c. дивиденды

Сроки уплаты налога на добавленную стоимость:
Выберите один ответ.
a. ежемесячно, исходя из фактических оборотов по реализации товаров (работ, услуг)
b. один раз в год по результатам баланса
c. ежеквартально

Специальные налоговые режимы могут предусматривать:
Выберите один или несколько ответов:
a. освобождение от уплаты определенных налогов и сборов
b. особый порядок определения элементов налогообложения
c. выпуск долговых обязательств

Налоговые санкции за налоговые правонарушения устанавливаются:
Выберите один ответ.
a. в денежной и натуральной форме
b. в денежной форме
c. в натуральной форме

К способам обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов относятся:
Выберите один ответ.
a. наложение ареста на имущество налогоплательщика
b. приостановление операций по счетам в банке
c. залог имущества
d. все варианты верны

Один и тот же объект может облагаться налогом одного вида за определенный период налогообложения:
Выберите один ответ.
a. один раз в год
b. не более двух раз в год
c. не более трех раз в год

Один и тот же объект может облагаться налогом одного вида за определенный период налогообложения:
Выберите один ответ.
a. один раз
b. не более двух раз
c. не более пяти раз

Экономическая сущность налога – это:
Выберите один ответ.
a. принудительно отчуждаемая часть дохода юридических и физических лиц в бюджет
b. добровольно передаваемая в бюджет часть дохода Банка России
c. нет ответа

Доходы в виде дивидендов, полученные налоговыми резидентами - физическими лицами, облагаются налогом по ставке:
Выберите один ответ.
a. 13%
b. 9%
c. 6%

Методы осуществления налоговой политики:
Выберите один или несколько ответов:
a. операции на открытом рынке
b. изменения налоговой нагрузки на налогоплательщика
c. все варианты верны
d. введения дифференцированной системы налоговых ставок

При неполном использовании имущественного налогового вычета в налоговом периоде, его остаток:
Выберите один ответ.
a. не может быть перенесен на последующие налоговые периоды
b. может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования

Обязанность по уплате налога для физического лица прекращается:
Выберите один или несколько ответов:
a. уплатой налога
b. в связи с его смертью
c. переездом в другую местность

Стандартный вычет 400 рублей предоставляется до месяца, когда доходы физического лица превысят:
Выберите один ответ.
a. 40 тыс. рублей
b. 20 тыс. рублей
c. 280 тыс. рублей

Система налогообложения должна:
Выберите один ответ.
a. все варианты верны
b. осуществлять действия на снижение налоговых платежей
c. обеспечить заданный бюджетами уровень налоговых доходов

Ставка налога на прибыль по доходам в виде дивидендов, полученных иностранными организациями от долевого участия в деятельности российской организации, установлена:
Выберите один ответ.
a. 20%
b. 15%
c. 9%

Для целей налогообложения имущества организаций определяется его стоимость:
Выберите один ответ.
a. на 1 января отчетного года
b. на начало каждого квартала
c. среднегодовая

Отличительные признаки налога в трактовке Налогового кодекса РФ:
Выберите один ответ.
a. обязательность
b. финансовое обеспечение деятельности государства
c. индивидуальная безвозмездность
d. все варианты верны

Основное предназначение налогов:
Выберите один ответ.
a. обеспечение общественных потребностей
b. удовлетворение потребностей налогоплательщиков
c. удовлетворение потребностей государства

Плательщиками налога на имущество физических лиц являются:
Выберите один ответ.
a. индивидуальные предприниматели
b. юридические лица – собственники недвижимости
c. физические лица – собственники недвижимости

Цель налоговых проверок:
Выберите один ответ.
a. увеличить число налогов и сборов
b. расширить налоговые льготы
c. контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах

Удержание налога на доходы физических лиц и перечисление в бюджет происходит:
Выберите один ответ.
a. не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
b. в последний день месяца
c. в день выплаты доходов работникам

Налог считается установленным, если установлены:
Выберите один ответ.
a. элементы налогообложения
b. сборщики налогов
c. налогоплательщики
d. налогоплательщики и элементы налогообложения

Региональные и местные налоги и сборы, не предусмотренные НК РФ6
Выберите один ответ.
a. могут устанавливаться на всей территории страны;
b. не могут устанавливаться.
c. могут устанавливаться на один налоговый период;

Прямые налоги делятся на:
Выберите один или несколько ответов:
a. общественные налоги;
b. реальные налоги;
c. косвенные налоги;
d. личные прямые налоги.

Функции налогов:
Выберите один ответ.
a. стимулирующая;
b. распределительная;
c. фискальная;
d. все варианты верны.
e. регулирующая;

Срок уплаты налога на добавленную стоимость:
Выберите один ответ.
a. ежеквартально
b. один раз в год по результатам баланса
c. ежемесячно, исходя из фактических оборотов по реализации товаров (работ, услуг)

Сроки уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль установлены:
Выберите один ответ.
a. до 1 числа каждого месяца;
b. нет верного варианта.
c. до 20 числа каждого месяца;
d. до 28 числа каждого месяца;

Льготы по налогу на прибыль предоставляются:
Выберите один ответ.
a. нет варианта.
b. региональным организациям;
c. некоммерческим организациям;
d. субъектам малого предпринимательства в первые два года работы;

Налогоплательщик освобождается от обязанности по уплате НДС при условии, что:
Выберите один ответ.
a. за квартал сумма выручки не превысила 3000000 руб.;
b. все варианты не верны.
c. за три предшествующих последовательных месяца сумма выручки без учета НДС не превысила 1000000 руб.;
d. за три предшествующих последовательных месяца сумма выручки без учета НДС не превысила 2000000 руб.;

Налоги поступают:
Выберите один ответ.
a. в федеральный, региональные и местные бюджеты.
b. только в федеральный бюджет;
c. только во внебюджетные фонды;

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как:
Выберите один ответ.
a. разница между налогом, полученным от покупателей за реализованную продукцию, и налогом по оприходованным материалам;
b. разница между налогом, полученным от покупателей за реализованную продукцию, и налогом, уплаченным поставщикам за сырье и товары;
c. разница между налогом, полученным от покупателей за реализованную продукцию и суммой налоговых вычетов.

Экономические характеристики налоговой системы:
Выберите один или несколько ответов:
a. оплата труда физических лиц – налогоплательщиков.
b. налоговыйгнет;
c. соотношение прямых и косвенных налогов;

Социальные налоговые вычеты предоставляются в сумме, уплаченной за услуги по лечению налогоплательщика или членов его семьи:
Выберите один ответ.
a. 50000 руб.
b. 38000 руб.
c. 120000 руб.

К постоянно проживающим лицам относятся:
Выберите один ответ.
a. находящиеся в РФ не менее 90 дней в календарном году
b. находящиеся в РФ не менее 183 дней в календарном году
c. имеющие постоянное место работы на территории РФ

К элементам налога относится:
Выберите один ответ.
a. фискальный характер
b. объект налогообложения
c. низкая собираемость

Облагаемый оборот исчисляется исходя из:
Выберите один ответ.
a. себестоимости товаров, работ и услуг
b. свободных рыночных цен без НДС
c. себестоимости с включенным НДС

Плательщиками налога на доходы физических лиц являются:
Выберите один ответ.
a. лица, имеющие один источник дохода
b. физические лица, постоянно проживающие на территории РФ
c. лица, имеющие более двух источников дохода

Ограничены права налоговых органов:
Выберите один ответ.
a. давать правовую оценку сделкам, совершаемым налогоплательщиком
b. устанавливать новые налоги и сборы
c. препятствовать перемещению товаров на территории РФ

Земельный налог в отношении налогоплательщиков – физических лиц исчисляют:
Выберите один ответ.
a. налоговые органы
b. физические лица самостоятельно
c. местные органы власти

Какие льготы по подоходному налогу связаны с семейным положением гражданина:
Выберите один ответ.
a. частые командировки по роду деятельности гражданина
b. наличие престарелых родителей – иждивенцев
c. наличие несовершеннолетних детей

Налогом на добавленную стоимость не облагается:
Выберите один ответ.
a. реализация земельных участков
b. реализация товаров на территории РФ
c. ввоз на территорию РФ товаров

Размер имущественного вычета по НДФЛ при купле-продаже дома, квартиры составляет:
Выберите один ответ.
a. 2 млн. рублей
b. нет варианта
c. 125 тыс. рублей
d. 1 млн. рублей

Налоговые агенты исчисляют налоговую базу на основе:
Выберите один ответ.
a. данных регистров бухгалтерского и налогового учета
b. устного опроса
c. налоговых деклараций физических лиц

Принципиальные подходы к регулированию налоговых отношений в России определяются:
Выберите один ответ.
a. законами субъектов РФ, принятыми в соответствии с НК РФ
b. НК РФ
c. законами муниципальных образований, принятых в соответствии с НК РФ

Основой функционирования налоговой системы РФ является:
Выберите один ответ.
a. Налоговый кодекс РФ
b. Таможенный кодекс РФ
c. Бюджетный кодекс РФ

Принципы налогообложения, разработанные Адамом Смитом, отражали интересы:
Выберите один ответ.
a. налогоплательщиков
b. государства и налогоплательщиков
c. государства

Отсрочка по уплате налога предоставляется на срок:
Выберите один ответ.
a. от одного года до пяти лет
b. до одного года
c. от трех месяцев до шести месяцев

Прогрессивное налогообложение — это:
Выберите один ответ.
a. уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базы
b. когда налоговая ставка не изменяется
c. увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы

Имеют ли право налогоплательщики отстаивать свои интересы в налоговых отношениях через своего представителя:
Выберите один ответ.
a. да
b. нет

При реализации фискальной функции государство:
Выберите один ответ.
a. обеспечивает наполняемость бюджета
b. регулирует экономические процессы внутри страны
c. стимулирует предпринимательскую активность

Информирование налоговых органов об открытии расчетных счетов в банках является:
Выберите один ответ.
a. обязанностью налогоплательщика
b. правом налогоплательщика

В чем заключается принцип гласности налогообложения:
Выберите один ответ.
a. налоговые ставки должны стимулировать предпринимательскую активность
b. один и тот же объект должен облагаться налогом только одного вида и только один раз за установленный законодательством период
c. все налоговые законы должны быть официально опубликованы

Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:
Выберите один ответ.
a. обязанность налогового органа
b. право налогового органа
c. право не налогового органа

При реализации контрольной функции государство:
Выберите один ответ.
a. контролирует эффективность финансовой деятельности хозяйствующего субъекта
b. контролирует пополняемость государственного бюджета
c. стимулирует экономический рост внутри страны

Какие проблемы могут быть решены с использованием налогов:
Выберите один ответ.
a. экономические, социальные, экологические и др.
b. только социальные
c. только экономические

Налоговая ставка — это:
Выберите один ответ.
a. фиксированная величина от объекта налогообложения
b. процентная величина от объекта налогообложения
c. величина налоговых начислений на единицу налоговой базы

К правам налоговых органов относится:
Выберите один ответ.
a. требование от налогоплательщиков представления документов по установленной форме, являющихся основанием для расчета и уплаты налогов
b. возврат и зачет излишне взысканных и излишне уплаченных налогов
c. проведение разъяснительной работы среди налогоплательщиков по вопросам налогового законодательства

Налог на имущество физических лиц в зависимости от ставок налогообложения относится:
Выберите один ответ.
a. к налогу с твердой ставкой
b. к налогу с процентной пропорциональной ставкой
c. к налогу с процентной прогрессивной ставкой

Налоговым периодом по страховым взносам является:
Выберите один ответ.
a. полугодие
b. 9 месяцев
c. год

Какие налоги занимали наибольший удельный вес в казне Российского государства при Петре I:
Выберите один ответ.
a. прямые
b. косвенные
c. равнозначно прямые и косвенные

Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде:
Выберите один ответ.
a. пеней
b. недоимки
c. штрафов

Налог на добавленную стоимость взимается:
Выберите один ответ.
a. с юридических лиц
b. с юридических и физических лиц
c. с физических лиц

Земельный налог:
Выберите один ответ.
a. полностью зачисляется в местный бюджет
b. распределяется между местным и федеральным бюджетом
c. распределяется между федеральным и региональным бюджетом

К прямым налогам относятся:
Выберите один ответ.
a. Налог на добавленную стоимость
b. Упрощенная система налогообложения
c. Налог на прибыль предприятий

В чем заключается принцип достаточности налогообложения:
Выберите один ответ.
a. все граждане должны уплачивать налоги соразмерно получаемым доходам
b. после уплаты налогов у граждан должно оставаться достаточно средств для существования
c. налогов должно быть достаточно для покрытия расходов государства

Недоимка – это:
Выберите один ответ.
a. сумма налога или сбора, не уплаченная в срок
b. штрафная санкция, начисленная налоговыми органами
c. сумма пеней, рассчитанная налогоплательщиком и подлежащая уплате

Физическое лицо прибыло в РФ 1 мая, а покинуло страну 10. Определить количество дней нахождения в РФ.
Выберите один ответ.
a. 11
b. 9

В какой срок налоговый орган обязан уведомить налогоплательщика о зачете излишне уплаченной суммы налога:
Выберите один ответ.
a. одной недели
b. пяти дней
c. одного месяца

Отчетным периодом по страховым взносам могут быть:
Выберите один или несколько ответов:
a. 9 месяцев
b. год
c. полугодие

Налоговое регулирование — это:
Выберите один ответ.
a. экономически обоснованная система прогнозов налоговых поступлений с учетом реальных экономических условий
b. система экономических мер оперативного вмешательства в ход воспроизводственных процессов

Какой элемент налогообложения государство чаще всего использует для реализации дестимулирующей функции:
Выберите один ответ.
a. налоговую ставку
b. налоговый период
c. налоговые льготы

Первоначальной формой налога было:
Выберите один ответ.
a. поземельный налог
b. подушевая подать
c. жертвоприношение

Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:
Выберите один или несколько ответов:
a. имущественные
b. социальные
c. стандартные

Доходы, относящиеся к внереализационным доходам в целях налогообложения прибыли:
Выберите один ответ.
a. от реализации ценных бумаг
b. имущество, полученное в рамках целевого финансирования полученные гранты
c. от долевого участия в других организациях

Отчетным периодом начисления налога на прибыль признается:
Выберите один ответ.
a. Квартал
b. Календарный год
c. Полугодие

Доходы, полученные российской организацией от источников за пределами страны, при исчислении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль:
Выберите один ответ.
a. учитываются в полном объеме с учетом расходов
b. не учитываются
c. учитываются в полном объеме с учетом расходов, но сумма налога уменьшается на размер налога, уплаченного за границей

Метод начисления предполагает, что доходы признаются по мере:
Выберите один ответ.
a. отгрузки продукции покупателю
b. выбирает налоговый орган
c. оплаты продукции покупателем
d. выбирает налогоплательщик

Налоговый период по НДФЛ установлен как:
Выберите один ответ.
a. календарный месяц
b. календарный год
c. календарный квартал

Амортизация для целей налогообложения прибыли исчисляется:
Выберите один или несколько ответов:
a. методом суммы чисел
b. линейным методом
c. пропорционально объему выпущенной продукции
d. методом уменьшаемого остатка
e. нелинейным методом

В целях налогообложения прибыли учитываются в пределах норм расходы …
Выберите один ответ.
a. на подготовку и переподготовку кадров
b. на канцелярские товары
c. представительские

В состав доходов, подлежащих налогообложению, не включаются суммы:
Выберите один ответ.
a. пособий по временной нетрудоспособности, уходу за больным ребенком, беременности и родам
b. компенсации командировочных расходов сверх норм — при наличии распоряжения руководителя
c. уплаченные работодателем на лечение и медицинское обслуживание работников, а также членов их семей

В случае, если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется:
Выберите один ответ.
a. по каждому виду доходов в отдельности
b. по максимальной ставке
c. по средней ставке

Доходы и расходы для целей налогообложения определяются:
Выберите один или несколько ответов:
a. нет правильного ответа
b. по отгрузке
c. методом начисления
d. кассовым методом

Сколько раз в течение года индивидуальные предприниматели уплачивают авансовые платежи по НДФЛ:
Выберите один ответ.
a. два раза
b. четыре раза
c. три раза

К расходам, связанным с производством и реализацией не относится:
Выберите один ответ.
a. добровольное страхование основных средств
b. приобретение топлива, воды на технологические цели
c. процент за взятые кредиты, займы

Расходы на сертификацию продукции и услуг в целях налогообложения:
Выберите один ответ.
a. принимаются в размере фактических расходов
b. принимаются в пределах норматива, установленного региональными органами власти
c. не принимаются в расходы

В случае, если по решению суда или иных органов, распоряжению налогоплательщика из его дохода производят удержания, то такие удержания:
Выберите один ответ.
a. уменьшают налогооблагаемую базу
b. не уменьшают налогооблагаемую базу
c. уменьшают налогооблагаемую базу при наличии у налогоплательщика иждивенцев

К внереализационным доходам при исчислении налога на прибыль относятся:
Выберите один ответ.
a. штрафы, пени за нарушение договорных обязательств
b. оплата за работников медицинских расходов
c. доходы от продажи покупных материалов

Освобождаются от уплаты страховых взносов в размере фактических сумм выплат работникам:
Выберите один ответ.
a. российские фонды поддержки образования и науки - с сумм выплат в виде грантов
b. организации — с сумм выплат инвалидам (в полном объеме)
c. общественные организации инвалидов - с сумм выплат в пользу всех работников

Доходы от экономии в результате использования заемных средств возникают у физического лица,если:
Выберите один ответ.
a. проценты, под которые выданы заемные средства, составляют менее 2/3 ставки рефинансирования Банка России
b. проценты, под которые выданы заемные средства, равны 2/3 ставки рефинансирования Банка России
c. проценты, под которые выданы заемные средства, составляют более 2/3 ставки рефинансирования Банка России

При исчислении налога на прибыль организация имеет право принять расходы на:
Выберите один ответ.
a. оказанные ей консультационные услуги
b. приобретение путевок для отдыха сотрудников за границей
c. оказание материальной помощи работникам

По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода:
Выберите один ответ.
a. 20, 9, 10, 15%
b. 24,18,15, 0%
c. 24, 20,15, 10, 6%

По какой ставке облагаются доходы от источников на территории России, полученные нерезидентами РФ:
Выберите один ответ.
a. 9%
b. 30%
c. 35%

Прибыль от реализации имущества облагается по ставке ..%
Выберите один ответ.
a. 20
b. 30
c. 15
d. 9

Налог на прибыль не платят:
Выберите один ответ.
a. организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
b. иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ
c. страховые организации

Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов:
Выберите один ответ.
a. получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ
b. рассчитанных в виде материальной выгоды от экономии за пользование заемными средствами
c. полученных в натуральном выражении

Не нормируются для целей налогообложения расходы:
Выберите один или несколько ответов:
a. на оплату услуг
b. представительские расходы
c. материальные
d. на оплату процентов по кредиту
e. рекламу

В каком случае невозможно вернуть государственную пошлину:
Выберите один ответ.
a. проигран спор в суде с государственным органом
b. ошибочно уплачена пошлина в большем размере, чем необходимо
c. выигран спор в суде с государственным органом

Социальные налоговые вычеты предоставляются:
Выберите один ответ.
a. возможны варианты
b. нет верного ответа
c. при подаче декларации
d. при подаче заявления по месту работы
e. автоматически

Налоговая ставка в размере 13% установлена в отношении доходов:
Выберите один ответ.
a. налоговых резидентов РФ, кроме выигрышей, призов, дивидендов, сумм экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств
b. только иностранных граждан
c. только граждан РФ

Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
Выберите один ответ.
a. по времени проживания на территории РФ
b. по месту жительства
c. по месту работы
d. по прописке

Кассовый метод определения доходов и расходов имеют право применять организации, у которых в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила за каждый квартал:
Выберите один ответ.
a. 5 млн. руб.
b. 1 млн. руб.
c. 3 млн. руб.

Организация реализовала товар на 600000 руб. (в том числе НДС), получила аванс на 60000 руб. Способ определения НДС, который организация должна перечислить в бюджет в текущем месяце:
Выберите один ответ.
a. 600000 * 18/ 100
b. 60000 * 18/100
c. 660000 * 18/118

Нормированию для целей налогообложения подлежат расходы:
Выберите один или несколько ответов:
a. на материалы
b. на рекламу
c. представительские

Если при упрощенной системе налогообложения применяется ставка 6%, исчисленный налог уменьшается на сумму отчислений в Пенсионный фонд:
Выберите один ответ.
a. не уменьшает платежи
b. не более чем на 50% исчисленного налога
c. нет верного ответа
d. не более чем на 50% суммы, начисленной в Пенсионный фонд
e. в полном размере

НДС уплачивается:
Выберите один ответ.
a. ежегодно
b. зависит от размера выручки
c. по выбору налогоплательщика
d. ежеквартально
e. ежемесячно

Объекты налогообложения УСН:
Выберите один или несколько ответов:
a. расходы
b. доходы, уменьшенные на величину расходов
c. доходы
d. прибыль

Исчислить налог на имущество физических лиц обязаны …
Выберите один ответ.
a. органы технической инвентаризации
b. физические лица, собственники имущества
c. биржа
d. налоговые органы

Доходы по государственным ценным бумагам облагаются по ставке:
Выберите один ответ.
a. 24%
b. 30%
c. 9%
d. 15%

Налогоплательщиками НДС признаются:
Выберите один ответ.
a. организации, у которых выручка за три предшествующих месяца не превысила 2 млн. руб.
b. физические лица
c. индивидуальные предприниматели, перешедшие на УСН

Налоговой базой для расчета НДС при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления являются:
Выберите один ответ.
a. стоимость материалов, используемых для данных видов работ
b. стоимость имущества, используемого для данных видов работ
c. затраты налогоплательщика по проведению данных видов работ

Налогоплательщиками могут быть признаны:
Выберите один ответ.
a. пользователи транспортных средств
b. физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства или оформлены договоры аренды транспортных средств
c. физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства

Сумма налога на имущество организации относится налог на …
Выберите один ответ.
a. себестоимость
b. прочие расходы по производству и реализации
c. прибыль после уплаты налога на прибыль
d. финансовые результаты

По ставке 0% облагается:
Выберите один ответ.
a. реализация товаров на экспорт
b. реализация товаров для детей
c. перевозка пассажиров городским транспортом

Акцизный налог является:
Выберите один ответ.
a. региональным
b. федеральным
c. местным

Перевозка пассажиров маршрутным такси:
Выберите один ответ.
a. подлежит налогообложению по ставке 0%
b. подлежит налогообложению по ставке 18%
c. не облагается НДС

Освобождение от обязанностей плательщика НДС предоставляется если:
Выберите один ответ.
a. сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. руб.
b. сумма выручки без учета НДС за три последовательных календарных месяца не превысила 3 млн. руб.
c. сумма выручки без учета НДС за полгода не превысила 2 млн. руб.

Предприятие розничной торговли закупило товар по ценам поставщика с НДС на сумму 400 тыс. руб., реализовало их за 500 тыс. руб. в том числе НДС. Сумма НДС, начисленная с выручки рассчитывается как:
Выберите один ответ.
a. 500 * 18/118
b. 500 * 18/100
c. (500-400) * 18/100

Операции, не облагаемые НДС:
Выберите один ответ.
a. ввоз товаров на таможенную территорию РФ
b. строительство дорог
c. предоставление ритуальных услуг
d. ремонт жилья

Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:
Выберите один ответ.
a. на имущество
b. НДС
c. на доходы (прибыль)
d. верно все перечисленное

По НДС установлены следующие ставки:
Выберите один ответ.
a. 0, 10, 1%
b. 0, 18, 20%
c. 0, 10, 18%

Индивидуальный предприниматель имеет право на налоговые вычеты, если он применяет:
Выберите один ответ.
a. любую
b. не имеет льгот в виде вычетов
c. систему ЕНВД
d. упрощенную систему налогообложения
e. традиционную систему налогообложение

Максимальный размер выручки для использования упрощенной системы налогообложения за год составляет:
Выберите один ответ.
a. 1 000 000 рублей
b. нет верного ответа
c. 11 000 000рублей
d. 5 000 000рублей
e. 15 000 000рублей

Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:
Выберите один ответ.
a. возможен любой вариант
b. от разницы в ценах
c. от оборота, включающего в себя НДС
d. нет верного ответа
e. от оборота без НДС

Налоги, которые отменяются для организаций в связи с взиманием ЕНВД:
Выберите один ответ.
a. НДС частично
b. налог на прибыль
c. НДФЛ
d. НДС полностью

При базе налогообложения «доходы-расходы» применяется ставка:
Выберите один ответ.
a. 15%
b. 6%
c. нет верного ответа
d. 5%
e. 10%

Плательщиками НДС не могут быть признаны:
Выберите один ответ.
a. физические лица, индивидуальные предприниматели
b. физические лица, граждане
c. организации, имеющие статус юридического лица и занимающиеся производственной и коммерческой деятельностью

Сумма ЕНВД зависит:
Выберите один ответ.
a. от выручки и расходов
b. нет верного ответа
c. от выручки
d. от категории налогоплательщика
e. от базовой доходности

Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. руб., в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята какналоговый вычет в 1 квартале:
Выберите один ответ.
a. не принимается к вычету
b. 216 тыс. руб.
c. 108 тыс. руб.

К объектам обложения НДС относится реализация товаров (работ, услуг):
Выберите один ответ.
a. на территории РФ, в том числе на безвозмездной основе, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
b. как на территории РФ, так и за ее пределами, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
c. на территории РФ — передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти

Транспортный налог относится к:
Выберите один ответ.
a. местному
b. региональному
c. федеральному

Налоговые агенты — это:
Выберите один ответ.
a. лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях
b. лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги
c. лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет

Свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами выдается:
Выберите один ответ.
a. организациям и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим производство и оптовую реализацию нефтепродуктов
b. организациям и индивидуальным предпринимателям осуществляющим производство, оптовую и розничную реализацию нефтепродуктов
c. только организациям, осуществляющим производство и оптовую реализацию нефтепродуктов

Какой из типов налоговой политики предполагает снижение налогового пресса с одновременным сокращением социальных программ:
Выберите один ответ.
a. политика высоких налогов и роста социальных программ
b. политика разумных налогов
c. политика максимальных налогов

Контрольная функция налогов:
Выберите один ответ.
a. появляется возможность количественного отражения налоговых поступлений и их сопоставления с потребностями государства в финансовых ресурсах
b. устраняют тенденции социального расслоения
c. обеспечивают государство финансовыми ресурсами

Принудительное взыскание пени с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, проводится:
Выберите один ответ.
a. в бесспорном порядке
b. в судебном порядке

K=(1: n)х100%:
Выберите один ответ.
a. сумма начисленной амортизации
b. норма амортизации при нелинейном методе
c. норма амортизации при линейном методе

К какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления:
Выберите один ответ.
a. к федеральному
b. к местному
c. к региональному

Плательщики акцизов:
Выберите один или несколько ответов:
a. организации
b. индивидуальные предприниматели
c. филиалы российских организаций
d. физические лица

Чему равно налоговое бремя на работника:
Выберите один ответ.
a. ставке налога на прибыль
b. ставке налога на доходы физических лиц
c. ставке единого социального налога

В каком из древних государств уплата налогов была добровольной:
Выберите один ответ.
a. в Древней Греции
b. в Византии
c. в Древней Руси

Договор поручительства заключается между:
Выберите один ответ.
a. налоговым органом и поручителем
b. налогоплательщиком и налоговым органом
c. налогоплательщиком и поручителем

Какой из принципов гласит, что затраты по сбору налогов недолжны быть больше налоговых поступлений:
Выберите один ответ.
a. принцип равенства и справедливости
b. принцип экономности
c. принцип эластичности

Решение об изменении сроков уплаты федеральных налогов выносят:
Выберите один ответ.
a. финансовые органы субъекта Федерации
b. таможенные органы РФ
c. Минфин России

Какие виды ставок установлены по акцизам:
Выберите один ответ.
a. Прогрессивные
b. Смешанные
c. Пропорциональные
d. Фиксированные в рублях
e. Регрессивные

Регулирующая функция налогов позволяет государству:
Выберите один ответ.
a. стимулировать предпринимательскую активность
b. обеспечивать наполняемость бюджета
c. регулировать экономические процессы внутри страны

Когда плательщик и носитель налога — одно лицо:
Выберите один ответ.
a. никогда не могут быть одним лицом
b. при прямом налогообложении
c. при косвенном налогообложении

Цель налогового планирования — это:
Выберите один ответ.
a. уравновешивание интересов государства, хозяйствующих субъектов и граждан
b. осуществление комплекса мер, направленных на повышение собираемости налогов
c. анализ налоговых поступлений, определение тенденций и факторов их изменений

Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль уплачиваются в бюджет:
Выберите один ответ.
a. до 28-го числа каждого месяца
b. до 15-го числа каждого месяца
c. до10-го числа каждого месяца

Налогоплательщик, имеющий двоих детей, имеет стандартный вычет:
Выберите один ответ.
a. 600 рублей
b. нет верного ответа
c. 1200 рублей
d. 3000 рублей
e. 800 рублей

Расходы на содержание студента, имеющего семью:
Выберите один ответ.
a. не уменьшают налогооблагаемую базу родителей, если он проживает отдельно от родителей
b. уменьшают налогооблагаемую базу каждого из родителей, если жена также студентка
c. уменьшают налогооблагаемую базу каждого из родителей

Налог на прибыль может уплачиваться:
Выберите один или несколько ответов:
a. один раз в год
b. один раз в месяц
c. ежеквартально

Доходы физических лиц, подлежащие налогообложению НДФЛ:
Выберите один или несколько ответов:
a. оплата работодателем за счет чистой прибыли лечения своего работника
b. пособие по беременности и родам
c. пособие по временной нетрудоспособности
d. негосударственная пенсия

Метод определения доходов кассовым методом может применять:
Выберите один ответ.
a. определяет вышестоящая организация
b. имеющая выручку за квартал без НДС 1 000 000 рублей
c. имеющая выручку за квартал с НДС 1 000 000 рублей
d. любая организация по своему усмотрению

Расходами признаются:
Выберите один ответ.
a. обоснованные, документально подтвержденные, экономически оправданные затраты
b. документально подтвержденные организацией расходы
c. затраты, выраженные в денежном эквиваленте

Квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль имеют право уплачивать:
Выберите один ответ.
a. все организации, у которых за предыдущие четыре квартала доход от реализации не превысил в среднем 3 млн. руб.
b. все организации
c. все организации, у которых за предыдущие четыре квартала доход от реализации не превысил в среднем 1 млн. руб.

При получении налогоплательщиком дохода в виде товаров в стоимость таких товаров включаются …
Выберите один ответ.
a. только акцизы
b. только налоги на добавленную стоимость
c. транспортные налоги
d. все косвенные налоги

Система ставок по НДФЛ:
Выберите один ответ.
a. регрессивная
b. прогрессивная
c. пропорциональная

Ограничение по социальному вычету на благотворительность составляет:
Выберите один ответ.
a. 60% суммы заявленного дохода физического лица
b. 25% суммы заявленного дохода физического лица
c. 35% суммы заявленного дохода физического лица

Долгосрочное страхование жизни работников относится к расходам:
Выберите один ответ.
a. не принимаемым для налогообложения
b. прочим
c. внереализационным
d. на оплату труда

Налог на доходы физических лиц исчисляется:
Выберите один ответ.
a. работником
b. работодателями
c. любым лицом
d. налоговыми органами

Объект налогообложения налога на прибыль является:
Выберите один ответ.
a. Выручка
b. Доходы уменьшенные на величину расхода.
c. Чистая прибыль
d. Прибыль от продаж

Налоговый вычет распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка возрастом:
Выберите один ответ.
a. до 24 лет
b. до 18 лет
c. до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет

Налог на имущество физических лиц является …
Выберите один ответ.
a. федеральным
b. региональным
c. общегосударственным
d. местным

Конкретные ставки налога на имущество устанавливаются …
Выберите один ответ.
a. отдельным федеральным законом
b. нормативно-правовыми актами муниципальных образований
c. НК РФ
d. законами субъектов РФ

Имущественные налоговые вычеты предоставляются:
Выберите один или несколько ответов:
a. по суммам, полученным от продажи имущества
b. по суммам, израсходованным на строительство жилья
c. по суммам, израсходованным на строительство гаража

Уплата НДС производится:
Выберите один ответ.
a. ежеквартально
b. на усмотрение налогоплательщика
c. ежемесячно

Объект налогообложения по налогу на имущество организаций:
Выберите один ответ.
a. грузовая машина, учитываемая на балансе
b. отгруженный товар
c. денежные средства на расчетном счете
d. товар на складе

Земельный налог является:
Выберите один ответ.
a. местным
b. федеральным
c. региональным

Налогообложение по ставке 10% проводится при реализации следующих товаров (работ, услуг):
Выберите один ответ.
a. работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из РФ товаров
b. строительных материалов
c. продуктов питания

Предприятие розничной торговли, работающей на ЕНВД, приобрело в январе товары на сумму 15 000 руб., в том числе НДС. Сумма НДС, которая будет принята как налоговый вычет по данной операции:
Выберите один ответ.
a. 2700
b. 500 руб.
c. 0 руб.
d. 2288,14 руб.

Налоговый учет — это:
Выберите один ответ.
a. сбор и обработка информации по налогообложению по требованию руководителей организации
b. система обобщения данных для определения налоговой базы на основе данных первичных документов
c. сбор информации, представляемой по требованию налогового орган

Организация теряет право на применение УСН, если…
Выберите один ответ.
a. численность организации составила 110 человек
b. расходы организации не подтверждены документами
c. доход за год превысил 20 млн. руб.
d. за налоговый период получен убыток

Юридические лица, применяющие систему налогообложения в виде ЕНВД:
Выберите один ответ.
a. обязаны вести бухгалтерский учет по действующему плану счетов
b. ведут книгу учета доходов и расходов
c. по выбору налогоплательщика

Для перехода на упрощенную систему налогообложения имеются ограничения:
Выберите один ответ.
a. по учредителям
b. верно все перечисленное
c. по стоимости основных средств
d. по численности работников

Материальная выгода в виде экономии на % по заемным средствам для физических лиц – нерезидентов РФ облагается налогом на доходы физических лиц по ставке:
Выберите один ответ.
a. 9%
b. 30%

Федеральные налоги обязательны к применению на:
Выберите один ответ.
a. территории, указанной в НК РФ, на которой введен налог
b. территории России, на которой они введены законами субъектов РФ
c. всей территории РФ

Налоговая база — это:
Выберите один ответ.
a. предмет, подлежащий налогообложению
b. стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения
c. период, по истечение которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог

Что было первоначальной формой налога:
Выберите один ответ.
a. поземельный налог
b. жертвоприношение
c. подушевая подать

Может ли индивидуальный предприниматель применять в своей деятельности разные системы налогообложения:
Выберите один ответ.
a. да
b. однозначно ответить нельзя
c. нет

В чем заключается принцип приоритетности налогообложения:
Выберите один ответ.
a. налогов должно быть достаточно для покрытия государственных расходов
b. налогоплательщикам должно быть удобно платить налоги
c. налоговые законы должны иметь преимущество перед другими законами, регулирующими налоговые отношения

Сроки уплаты местных налогов устанавливаются:
Выберите один ответ.
a. органами местного самоуправления
b. Губернатором края, области
c. органами власти региона
d. Правительством РФ

В течение какого срока с момента подачи налогоплательщиком заявления налоговыйорган обязан вернуть излишне уплаченную сумму налога:
Выберите один ответ.
a. двух месяцев
b. одного месяца
c. трех месяцев

Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога:
Выберите один ответ.
a. налоговая база
b. налоговая ставка
c. налоговые льготы

В каких случаях запрещается проведение повторной выездной налоговой проверки по одним и тем же налогам за один и тот же период:
Выберите один ответ.
a. проведение налоговой проверки вышестоящим налоговым органом
b. ликвидация организации
c. по решению налогового органа

Обязанность уплатить налог возникает если:
Выберите один ответ.
a. установлены налоговая ставка и налоговый период
b. установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения
c. установлены объекты налогообложения и налоговые льготы

Не подлежат налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в банках, находящихся натерриторий РФ, если ставка:
Выберите один ответ.
a. не превышает 5% годовых по вкладам в иностранной валюте
b. не превышает 9% годовых по вкладам в иностранной валюте
c. не превышает 6% годовых по вкладам в иностранной валюте

К амортизируемому относится имущество:
Выберите один ответ.
a. с первоначальной стоимостью более 20 000 руб. независимо от сроков полезного использования
b. со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 000 руб.
c. сроком полезного использования более 12 месяцев независимо от первоначальной стоимости

Налоговым резидентом РФ может быть признано физическое лицо:
Выберите один ответ.
a. являющееся гражданином РФ
b. фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности менее 183 дней в календарном году
c. фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности более 183 дней в календарном году

Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
Выберите один ответ.
a. традиционным
b. нет верного ответа
c. подушным
d. косвенным
e. прямым

В целях исчисления налога на прибыль судебные расходы и арбитражные сборы относятся:
Выберите один ответ.
a. к внереализационным расходам
b. к прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией
c. к расходам, не учитываемым в целях налогообложения

К внереализационным расходам при исчислении налога на прибыль относятся:
Выберите один ответ.
a. заработная плата основных производственных рабочих
b. расходы на демонтаж основных средств
c. штрафы, пени, перечисленные в бюджет за налоговые нарушения
d. расходы на участие в выставках

К доходам, нормируемым для целей налогообложения прибыли, относятся:
Выберите один или несколько ответов:
a. затраты на заработную плату за сверхурочную работу
b. транспортные расходы
c. представительские
d. суточные

Плательщиками НДФЛ могут быть признаны:
Выберите один ответ.
a. физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ
b. граждане РФ
c. граждане РФ, проживающие на территории государства более 100 дней

Моментом определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) является:
Выберите один ответ.
a. момент оплаты товара (работы, услуги)
b. момент отгрузки товара (работы, услуги)
c. наиболее ранний из наступивших моментов

Отчетным периодом по ЕНВД является:
Выберите один ответ.
a. нет верного ответа
b. квартал
c. месяц
d. год
e. по выбору налогоплательщика

Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если выручка за 9 месяцев год предшествующего переходу на нее составит:
Выберите один ответ.
a. 15 000 000рублей без НДС
b. 11 000 000рублей без НДС
c. 1 000 000 рублей с НДС
d. 5 000 000рублей с НДС

По акцизному налогу применяются ставки:
Выберите один ответ.
a. Фиксированные в рублях
b. Смешанные
c. Пропорциональные
d. Прогрессивные
Организации ведут налоговый учет:
Выберите один ответ.
a. в добровольном порядке, но обязаны представлять по требованию работников налоговых органов документы, разъясняющие формирование налоговой базы
b. если это предусмотрено их учетной политикой
c. в обязательном порядке

Объектом обложения ЕНВД является:
Выберите один ответ.
a. Выручка от реализации
b. Предполагаемая сумма прибыли
c. Вмененный доход
d. Базовая доходность
e. Налогооблагаемая база

За налоговые правонарушения возникает ответственность:
Выберите один или несколько ответов:
a. административная
b. уголовная
c. материальная

Минимальная ставка налога при упрощенной системе налогообложения применяется:
Выберите один или несколько ответов:
a. если получен убыток
b. если исчисленный налог по ставке 15% меньше двух процентов от выручки
c. если исчисленный налог по ставке 15% меньше одного процента от выручки

Переход на упрощенную систему налогообложения не освобождает налогоплательщиков отуплаты:
Выберите один ответ.
a. налога на прибыль
b. на имущество
c. НДС
d. отчислений на профзаболевания и травматизм

При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):
Выберите один ответ.
a. плательщиком признается получившая сторона
b. плательщиком НДС признается передающая сторона
c. НДС не взимается

По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:
Выберите один или несколько ответов:
a. выигрыш в лотерею
b. заработная плата
c. премия

Представительские расходы для целей налогообложения при выручк 20 000 000 рублей и затратах на оплату труда 2 000 000 рублей составят:
Выберите один ответ.
a. 120 000 рублей
b. 80 000 рублей
c. не ограничены
d. 800 000 рублей

Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов:
Выберите один ответ.
a. фактически понесенных убытков, но не более 30% налоговой базы текущего года
b. фактически понесенных убытков, но не более 50% налоговой базы текущего года
c. фактически понесенных убытков в размере налоговой базы текущего года

К доходам от реализации не относится:
Выберите один или несколько ответов:
a. выручка от реализации ценных бумаг
b. безвозмездно полученное имущество
c. выручка от продажи товаров собственного производства
d. взносы в уставный капитал

ДОБАВЛЕНО ОБЩЕЕ

НДС в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг) подлежит вычету из бюджета при соблюдении условий:
Выберите один ответ.
a. оплаты, постановки на учет, наличия счета-фактуры, использования для производства налогооблагаемой продукции
b. только оплаты и постановки на учет товара (работы, услуги)
c. только оплаты товара (работы, услуги)

Переход на УСН производится по решению …
Выберите один ответ.
a. налоговых органов
b. учредителей налогоплательщика
c. регионального правительства

Система налогообложения в виде ЕНВД выбирается налогоплательщиком:
Выберите один ответ.
a. по усмотрению налоговых органов
b. по усмотрению администрации района или города
c. в обязательном порядке при осуществлении определенных НК РФ видов деятельности
d. по своему усмотрению

Региональные налоги:
Выберите один или несколько ответов:
a. налог на землю
b. налог на имущество организаций
c. НДФЛ
d. транспортный налог
e. налог на игорный бизнес
f. НДС
g. налог на прибыль

Твердые ставки акцизов исчисляются:
Выберите один ответ.
a. в процентах к стоимости
b. в абсолютной сумме
c. в абсолютной сумме плюс проценты к стоимости

Ставка ЕНВД составляет:
Выберите один ответ.
a. 20%
b. 15%
c. 1%
d. 5%
e. 6%
f. 25%

При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной от продажи, если дом находился в собственности налогоплательщика:
Выберите один ответ.
a. более трех лет
b. менее трех лет
c. пять лет и более

В федеральный бюджет налог на прибыль зачисляется по ставке … суммы налога на прибыль.
Выберите один ответ.
a. 2%
b. 13,5%
c. 18%

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток:
Выберите один ответ.
a. не может быть перенесен на последующие налоговые периоды
b. может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования
c. может быть перенесен на последующие налоговые периоды

Кассовый метод предполагает, что доходы признаются по мере:
Выберите один ответ.
a. отгрузки продукции покупателю
b. оплаты продукции покупателем
c. выбирает налоговый орган
d. выбирает налогоплательщик

В соответствии с НК РФ акцизы являются … налогом.
Выберите один ответ.
a. федеральным
b. местным
c. региональным

В состав расходов организации, применяющей УСН, приобретенные основные средства включаются с момента:
Выберите один ответ.
a. ввода этих средств в эксплуатацию
b. начисления амортизации
c. оплаты

Лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя. Социальный налоговый вычет:
Выберите один ответ.
a. предоставляется налогоплательщику в размере 50% стоимости лечения
b. предоставляется налогоплательщику
c. не предоставляется налогоплательщику

Перечислению в бюджет подлежит:
Выберите один ответ.
a. разница между полученным и уплаченным НДС
b. сумма НДС, полученная от покупателей
c. сумма НДС в стоимости приобретенных товаров

В начале периода рыночных реформ в России проводилась:
Выберите один ответ.
a. политика максимальных налогов
b. политика высоких налогов
c. политика разумных налогов

По подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов) акциз уплачивается по месту:
Выберите один ответ.
a. фактического нахождения налогоплательщика
b. регистрации налогоплательщика
c. производства
d. реализации

Налоговым периодом по уплате налога на прибыль признается:
Выберите один ответ.
a. год
b. квартал
c. 9 месяцев
d. полугодие
e. выбирает налогоплательщик

В каком случае невыгодно получать освобождение по НДС:
Выберите один ответ.
a. покупатели являются плательщиками НДС
b. покупатели совершают операции, не облагаемые НДС
c. покупатели получили освобождение от уплаты НДС

Не являются плательщиками налога на прибыль:
Выберите один ответ.
a. организации, применяющие упрощенную систему налогообложения
b. страховые организации
c. иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ

Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются доходы при выручке 10 000 000 рублей и затратах 8 000 000 рублей (в том числе на заработную плату − 2 000 000 рублей) составит:
Выберите один ответ.
a. 600 000 рублей
b. 320 000 рублей
c. 300 000 рублей
d. нет верного ответа
e. 500 000 рублей

ЕНВД будет уменьшаться на сумму отчислений в ПФ:
Выберите один ответ.
a. в полном размере
b. не более чем на 50% исчисленного налога
c. не уменьшает платежи
d. не более чем на 50% суммы, начисленной в Пенсионный фонд

В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется следующими методами:
Выберите один ответ.
a. линейным либо нелинейным — по выбору организации
b. только нелинейным
c. только линейным

Не в праве применять упрощенную систему налогообложения:
Выберите один ответ.
a. Страховщики
b. Индивидуальные предприниматели
c. Ломбарды

Норматив по представительским расходам в целях налогообложения прибыли составляет:
Выберите один ответ.
a. 1% выручки
b. 4% фонда оплаты труда
c. 10% выручки

Использование налоговых льгот является:
Выберите один ответ.
a. правом налогоплательщика
b. обязанностью налогоплательщика

Показатель налоговой нагрузки на население страны отражает:
Выберите один ответ.
a. долю доходов населения, взимаемую в виде налогов
b. долю дохода работника, изымаемую в виде налога на доходы физических лиц
c. долю ВВП страны, перераспределяемую через налоги

Косвенные налоги:
Выберите один или несколько ответов:
a. налог на прибыль
b. НДС
c. акцизы
d. НДФЛ
e. земельный налог

По истечении налогового периода сумма налога подлежит уплате в следующем месяце не позднее:
Выберите один ответ.
a. 20-го числа
b. 15-го числа
c. 25-го числа

Для целей налогообложения основные средства объединены в:
Выберите один ответ.
a. 5 амортизационных групп
b. 15 амортизационных групп
c. нет верного ответа
d. 10 амортизационных групп
e. 20 амортизационных групп

Требование об уплате налога — это:
Выберите один ответ.
a. устное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок
b. письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах и рассчитанной сумме налога
c. письменное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок

Расчетные ставки применяются:
Выберите один ответ.
a. при использовании освобождения от уплаты НДС
b. при применении льгот по НДС
c. при удержании НДС налоговыми агентами

Какие ставки характерны для НДС:
Выберите один или несколько ответов:
a. 20%
b. 10%
c. 0%
d. 5%
e. 24%

По подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов)акциз уплачивается по месту:
Выберите один ответ.
a. фактического нахождения налогоплательщика
b. регистрации налогоплательщика
c. реализации
d. производства

Признание доходов и расходов по методу начисления происходит:
Выберите один ответ.
a. в отчетном (налоговом) периоде, когда произведена оплата
b. в отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место
c. в отчетном (налоговом) периоде, когда они имели место и была произведена оплата

Налоговым периодом по ЕНВД является:
Выберите один ответ.
a. Квартал
b. Год
c. Месяц
d. Полугодие

Налоговые агенты – это:
Выберите один ответ.
a. плательщики налогов и сборов
b. юридические и физические лица
c. лица, на которых возложена обязанность по удержанию налогов у налогоплательщика

Налоговые агенты — это:
Выберите один ответ.
a. лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях
b. лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги
c. лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет

Срок проведения выездной налоговой проверки:
Выберите один ответ.
a. три месяца
b. зависит от количества проверяемых налогов
c. два месяца
d. устанавливается по каждой организации отдельно

Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки:
Выберите один ответ.
a. не более трех календарных лет
b. устанавливается по каждой организации отдельно
c. не более двух календарных лет

Зависимость между налоговой ставкой и налоговыми поступлениями установил:
Выберите один ответ.
a. А. Вагнер
b. А. Лаффер
c. Дж. Кейнс

Прямые налоги:
Выберите один ответ.
a. Налог на доходы физических лиц, налог на прибыль предприятий, транспортный налог
b. Налог на добавленную стоимость
c. Акцизы, налог на имущество физических лиц, УСН

Каким образом отразилась на доходной части российской казны замена винных откупов питейными акцизами:
Выберите один ответ.
a. доходы не изменились
b. доходы снизились
c. доходы увеличились

Плательщиками акциза признаются:
Выберите один ответ.
a. только организации, проводящие операции с подакцизными товарами
b. организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами, а также лица, осуществляющие перемещение товара через таможенную границу РФ
c. организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами

В чем заключается принцип соразмерности налогообложения:
Выберите один ответ.
a. после уплаты налогов у налогоплательщика должно оставаться достаточно средств для существования
b. налоги должны служить источником покрытия государственных расходов и одновременно стимулировать экономический рост
c. расходы по сбору налогов не должны превышать налоговые поступления

Налогоплательщиками в РФ признаются:
Выберите один ответ.
a. организации и физические лица
b. только организации
c. только физические лица

Исчисленная сумма ЕНВД уменьшается на сумму отчислений в Пенсионный фонд:
Выберите один ответ.
a. в полном размере
b. не более чем на 50% исчисленного налога
c. не уменьшает платежи
d. не более чем на 50% суммы, начисленной в Пенсионный фонд

Налоговые органы имеют право контролировать цену продажи:
Выберите один ответ.
a. по решению руководителя налогового органа
b. когда продаются покупные товары
c. между взаимозависимым лицам
d. когда цена, не соответствует цене, установленной аналогичной организацией

Региональные налоги в РФ устанавливаются:
Выберите один ответ.
a. Налоговым кодексом
b. Налоговым кодексом и законами Субъектов РФ
c. Законами субъектов РФ

Отсрочка по уплате налога – это:
Выберите один ответ.
a. изменение срока уплаты налога с поэтапной уплатой суммы задолженности
b. изменение срока уплаты налога с единовременной уплатой суммы задолженности
c. отмена уплаты налога в текущем календарном году

Налоговый орган в первоочередном порядке погашает задолженность налогоплательщика по уплате налога:
Выберите один ответ.
a. при возврате излишне уплаченного налога
b. при зачете излишне уплаченного налога
c. при зачете излишне взысканного налога

Подакцизными товарами являются:
Выберите один ответ.
a. табачные изделия
b. препараты ветеринарного назначения
c. парфюмерно-косметическая продукция

Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
Выберите один ответ.
a. косвенными
b. прямыми
c. товарными
d. нет верного ответа
e. ценовыми

Группа налогов, к которой относятся акцизы:
Выберите один ответ.
a. прямых реальных
b. прямых личных
c. косвенных

К операциям, облагаемым НДС, относятся:
Выберите один ответ.
a. передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд
b. реализация религиозной литературы
c. услуги по предоставлению напрокат аудио- и видеоносителей из фондов учреждений культуры

Периодом по НДС признается:
Выберите один ответ.
a. только квартал
b. только календарный месяц
c. квартал или месяц — в зависимости от размера выручки от реализации

Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят:
Выберите один ответ.
a. налоговые органы
b. судебные органы по поручению налоговых органов
c. налоговая полиция
d. органы внутренних дел

Как классифицируются налоги в зависимости от их использования:
Выберите один ответ.
a. общие и специальные
b. прямые и косвенные
c. федеральные, региональные и местные

Какая функция была присуща налогам в древних государствах:
Выберите один ответ.
a. фискальная
b. регулирующая
c. стимулирующая

Расходы, связанные с оформлением заграничных паспортов для поездки в загранкомандировку работников предприятия при исчислении налога на прибыль относятся к расходам …
Выберите один или несколько ответов:
a. суточные
b. затраты на заработную плату за сверхурочную работу
c. не учитываемым в целях налогообложения
d. транспортные расходы
e. внереализационным
f. связанным с производством и реализацией
g. представительские

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток:
Выберите один ответ.
a. не может быть перенесен на последующие налоговые периоды
b. может быть перенесен на последующие налоговые периоды
c. может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования

Стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. руб., продал своим работникам на 14 тыс. руб., отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. руб. Налоговая база по НДС:
Выберите один ответ.
a. 416 тыс. руб.
b. 334 тыс. руб.
c. 320 тыс. руб.